"Kontrola zarządcza w placówkach oświatowych"

Identyfikator Librowy: 247569

Spis treści

Wykaz skrótów 9

Wstęp 11

1.1. Wprowadzenie 13

Rozdział 1. Istota kontroli zarządczej 13

1.2. Pojęcie kontroli zarządczej na tle przepisów ustawy o finansach publicznych z uwzględnieniem proponowanych zmian z 2019 r 20

1.3. Cele i zadania szkoły w kontekście kontroli zarządczej 24

2.1. Przestrzeganie wartości etycznych 25

Rozdział 2. Jakość kontroli zarządczej 25

2.2. Kompetencje zawodowe 34

2.3. Struktura organizacyjna 43

2.4. Delegowanie uprawnień 51

Rozdział 3. Zarządzanie ryzykiem 63

3.1. Misja 66

3.2. Określenie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji 67

3.3. Identyfikacja ryzyka 73

3.4. Analiza ryzyka 90

3.5. Reakcja na ryzyko 97

Rozdział 4. Mechanizmy kontroli 101

4.1. Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej 103

4.2. Nadzór 108

4.3. Ciągłość działania 114

4.4. Ochrona zasobów 116

4.5. Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych 121

4.6. Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych 126

Rozdział 5. Informacja i komunikacja 131

5.1. Bieżąca informacja 133

5.2. Komunikacja wewnętrzna 133

5.3. Komunikacja zewnętrzna 134

6.1. Monitorowanie systemu kontroli zarządczej 137

Rozdział 6. Monitorowanie i ocena 137

6.2. Samoocena 139

6.3. Audyt wewnętrzny 145

6.4. Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej 152

Rozdział 7. Przykładowe wzory dokumentów 155

Wzór nr 1. Organizacja kontroli zarządczej w szkole podstawowej 155

Wzór nr 2. Arkusz identyfikacji ryzyka 166

Wzór nr 3. Wprowadzenie Kodeksu etyki pracowników 168

Wzór nr 4. Instrukcja rejestrowania procedur kontroli zarządczej 171

Wzór nr 5. Zarządzenie w sprawie wydawania i rejestracji upoważnień 172

Wzór nr 6. Zarządzenie w sprawie monitoringu poczty elektronicznej pracowników szkoły 174

Wzór nr 7. Przykładowe ankiety samooceny kontroli zarządczej przedstawione w komunikacie nr 3 Ministra Finansów z 16.02.2011 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych (Dz.Urz. MF Nr 2, poz. 11) 175

Wzór nr 8. Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej, na podstawie załącznika do rozporządzenia Ministra Finansów z 2.12.2010 r. w sprawie wzoru oświadczenia o stanie kontroli zarządczej (Dz.U. Nr 238, poz. 1581) 185

Bibliografia 191