Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
2
SPISTREŚCI
1.KtobędziemiałobowiązekprzesyłaniaJPK_VAT...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...3
2.JakiezasadyobowiązująprzyprzesyłaniuJPK_VAT...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
.3
3.JakiesązasadyprowadzeniaewidencjiVAT...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...4
3.1.ObowiązkoweelementyewidencjiVAT...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...4
3.2.Błędy-dotychczasowedoświadczenia...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..6
4.CogrozizaniewdrożenieiniedostarczenieJPK_VAT...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..7
5.JakiewskazówkidajeMinisterstwoFinansównatematJPK_VAT...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..8
5.1.Czywewidencjinależyuwzględniaćtakżeparagony...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...8
5.2.CzywJPKdokumentymusząbyćułożonewedługdatyujęciawewidencjiVAT...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...9
5.3.Czytworzącewidencję,możnakorzystaćzprogramuExcel...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
.9
5.4.CzyskładająckorektędeklaracjiVAT,należykażdorazowozałączać„aktualną”ewidencjęVAT...
...
...
...
...
...
.9
5.5.JakiedanemusizawieraćewidencjaJPK_VAT...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..9
5.6.WjakisposóbwysyłaćplikiJPK_VAT...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...10
5.7.CzymożnaskładaćdeklaracjekwartalnieprzymiesięcznymobowiązkuJPK_VAT...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...10
5.8.Czywartościkorekt„naminus”teżpowinnybyćwykazywanewewidencji...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
.10
5.9.Czywykonującwyłącznieczynnościzwolnioneodpodatku,trzebaprowadzićewidencję
przekazywaćjąwformacieJPK...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...10
5.10.CzyprowadzącewidencjęVATzapomocąprogramuMicrosoftExcel,trzebaprzysłać
wokresachmiesięcznychplikiJPK_VAT...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...11
5.11.ZjakiegookresunależyujmowaćdokumentywplikuJPK_VAT...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..11
5.12.JakwypełniaćJPKwprzypadkuzbiorczychdowodówksięgowych...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..11
5.13.JakwykazaćwewidencjifakturyskutkującepostronienabywcyrozliczeniemVATnależnego...
...
...
...
...
...
..12
5.14.CzydopuszczalnesązbiorczedokumentykorygująceVATnaliczonyztytułuulginazłedługi...
...
...
...
...
...
..12
5.15.CzytrzebaskorygowaćplikJPK,jeślizawieraonbłędnąnazwękontrahenta...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..13
5.16.Kiedymożliwejestujęciewewidencjitylkoczęścifaktury...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...13
5.17.Czywkażdymprzypadkuwypełniamywewidencjipole„DatawpływuFaktury”...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..14
5.18.Wktórejsekcjiwykazujemytransakcjeopodatkowanewedługodwrotnegoobciążenia...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..14
5.19.Czymożnawykazywaćdanewewidencjiwinnej,obcejwalucie...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...14
5.20.Zajakiokresnależywykazywaćwewidencjifakturyzaliczkowe...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...15
5.21.JakistotnajestkwestianumeracjifakturwplikuJPK...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..15
5.22.Jaknależyinterpretowaćdatęsprzedażywpolu„K_2”ewidencji...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
.15
5.23.Jaknależyinterpretowaćpozycję„datawpływufaktury”napotrzebyJPK...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
.16
5.24.Czymożnawjednejpozycjizaewidencjonowaćtygodniowyobrótzkas...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
.17
5.25.CzynależywprowadzaćdostrukturyJPKzagranicznestawki...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...17
5.26.Wjakimokresierozliczeniowymwykazujemykorektyfaktur„naminus”...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...18
5.27.CzyobowiązekprowadzeniaJPKdotyczypodmiotówniemającychwPolscestałegomiejsca
prowadzeniadziałalności...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
....
...
...
...
.19
5.28.Czyraportowaniupodlegajątakżedanezpolisubezpieczeniowych,któresątraktowane
narównizfakturami...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
....
...
...
...
...
...
...19
5.29.ConależywpisaćwstrukturzeJPK,jeślidatasprzedażyjestnieokreślona...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..20
5.30.JaknależysporządzaćkorektyJPK...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
.20
5.31.CzystrukturaewidencjizakupuisprzedażyVATpowinnabyćuzgodnionadoVAT-7...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
..20
5.32.CzystrukturafakturVATmusisięuzgadniaćdoVAT-7...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...21
5.33.JakiepozycjeumieszczamywplikuJPKwzakresiefakturzaliczkowych...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
.21
5.34.JakiepozycjeumieszczamywplikuJPK,rozliczającostateczniefakturyzaliczkowe...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
.22
IFK
październik2017r.
