Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
Kontazespołu1–„Środkipieniężneirachunkibankowe”
1.Kontazespołu1–„Środkipieniężneirachunkibankowe”
Wjednostkachbudżetowychisamorządowychzakładachbudżetowychkontazespołu1–„Środ-
kipieniężneirachunkibankowe”służądoewidencji:
1)krajowychizagranicznychśrodkówpieniężnychprzechowywanychwkasach,
2)krótkoterminowychpapierówwartościowych,
3)krajowychizagranicznychśrodkówpieniężnychlokowanychnarachunkachwbankach,
4)udzielanychprzezbankikredytówwkrajowychizagranicznychśrodkachpieniężnych,
5)innychkrajowychizagranicznychśrodkówpieniężnych.
Kontazespołu1mająodzwierciedlaćoperacjepieniężneorazobrotyistanyśrodkówpie-
niężnychorazkrótkoterminowychpapierówwartościowych.
Zespółtenobejmujenastępującekonta:
●
101–„Kasa”,
●
130–„Rachunekbieżącyjednostki”,
●
131–„Rachunekbieżącysamorządowychzakładówbudżetowych”,
●
132–„Rachunekdochodówjednostekbudżetowych”,
●
134–„Kredytybankowe”,
●
135–„Rachunekśrodkówfunduszyspecjalnegoprzeznaczenia”,
●
136–„Rachunekpaństwowychfunduszycelowych”,
●
137–„Rachunekśrodkówpochodzącychzeźródełzagranicznychniepodlegającychzwrotowi”,
●
138–„Rachunekśrodkóweuropejskich”,
●
139–„Innerachunkibankowe”,
●
140–„Krótkoterminoweaktywafinansowe”,
●
141–„Środkipieniężnewdrodze”.
Wykaztychkontiobowiązującezasadyewidencjonowaniananichzdarzeńorazzasadypro-
wadzeniaewidencjipomocniczejdokontsyntetycznychtegozespołuzostaływsposóbogólnie
obowiązującyokreślonewzałącznikunr3dorozporządzeniaMinistraRozwojuiFinansów
z13września2017r.wsprawierachunkowościorazplanówkontdlabudżetupaństwa,budże-
tówjednosteksamorząduterytorialnego,jednostekbudżetowych,samorządowychzakładów
budżetowych,państwowychfunduszycelowychorazpaństwowychjednostekbudżetowych
mającychsiedzibępozagranicamiRzeczypospolitejPolskiej(dalej:rozporządzeniewsprawie
rachunkowościorazplanówkont).Zasadytedotycząpaństwowychisamorządowychjednostek
budżetowychorazsamorządowychzakładówbudżetowych,atakżeewidencjiwpaństwowych
jednostkachbudżetowychoperacjidotyczącychpaństwowychfunduszycelowych.
Wszystkiekontazespołu1sązaliczanedokontaktywnych,wykazującychsaldowyłącznie
postronieWn.
2.Składnikimajątkoweioperacjepodlegająceewidencji
nakontachzespołu1
Nakontachzespołu1ewidencjonujesiękrajoweizagraniczneśrodkipieniężneorazkrótkoter-
minowepapierywartościowe,należące–zgodniezustawąz29września1994r.orachunkowo-
6
marzec2018r.
