"Faktura na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług. Pytania i odpowiedzi"

Spis treści

Wykaz skrótóWprowadzeniCZĘŚĆ PIERWSZA – Zagadnienia ogóln 1. Forma faktur 2. Termin wystawienia faktur 3. Termin przechowywania faktu 4. Sposób przechowywania faktu 5. Język faktur 6. Obligatoryjne elementy faktur 7. Dodatkowe (pomocnicze) elementy faktur 8. Podpis na fakturz 9. Anulowanie faktur 10. Faktura podatnika VAT dla osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarcze 11. Faktura VAT, a zwolnienie z podatku VA 12. Faktura w jednostkach samorządu terytorialneg 13. Faktura dotycząca sprzedaży zarejestrowanej za pomocą kasy rejestrujące 14. Mechanizm podzielonej płatności (MPP) 15. Schemat mechanizmu podzielonej płatności (MPP) 16. „Faktura” proform 17. Duplikat fakturCZĘŚĆ DRUGA – Rodzaje faktu 18. Faktura zbiorcz 19. Cechy charakterystyczne faktury zbiorcze 20. Faktura rolnik ryczałtowy (RR) 21. Elementy faktury rolnika ryczałtowego (RR) 22. Faktura uproszczon 23. Podmioty uprawnione do wystawiania faktur uproszczonyc 24. Faktura zaliczkow 25.Termin wystawienia faktury zaliczkowe 26. Elementy faktury zaliczkowe 27. Korekta faktury zaliczkowe 28. Faktura marż 29. Elementy faktury marż 30. Faktura odwrotne obciążeni 31. Załącznik nr 11 do ustawy o VA 32. Załącznik nr 14 do ustawy o VA 33. Faktura odwrotne obciążenie – organy władzy publiczne 34. Samorefakturowani 35. Refaktur 36. Refakturowanie mediów w związku z umową najm 37. Obowiązek podatkowy przy refakturowani 38. Faktura małego podatnika – metoda kasowCZĘŚĆ TRZECIA – Odliczenia podatku VA 39. Zasady ogólne odliczeń podatku VA 40. Faktura fikcyjn 41. Zakaz odliczania podatku VAT mimo faktycznego podsiadania faktur 42. Odliczenie podatku VAT z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowan 43. Odliczenie podatku VAT z faktur otrzymanych drogą elektroniczn 44. Data otrzymania faktury, a możliwość odliczenia podatku VA 45. Data otrzymania faktury w formie papierowe 46. Data otrzymania faktury w formie elektroniczne 47. Data otrzymania faktury w formie elektronicznej – korekt 48. Przeliczenia kursowe dla potrzeb podatku VACZĘŚĆ CZWARTA – Formy korygowania błędów na fakturze  49. Nota korygując 50. Elementy noty korygujące 51. Nota korygująca, a odliczenie podatku VA 52. Faktura korygując 53. Kiedy należy wystawić fakturę korygując 54. Elementy faktury korygujące 55. Faktura korygująca, a odliczenie podatku VA 56. Korekta in plus - rozliczenie faktury zwiększającej podstawę opodatkowani 57. Korekta in minus - rozliczenie faktury zmniejszającej podstawę opodatkowani 58. Korekta in minus - rozliczenie faktury zmniejszającej podstawę opodatkowania przy odwrotnym obciążeni 59. Podsumowanie: potwierdzenie odbioru faktury korygujące 60. Zbiorcze faktury korygując 61. Elementy zbiorczej faktury korygująceCZĘŚĆ PIĄTA – Faktura w pytaniach i odpowiedziac 62. Jaka jest różnica pomiędzy notą, a fakturą korygującą? 63. trzymanie faktury korygującej w związku ze zwrotem towaru, powinno zostać rozliczone w miesiącu wystawienia faktury, czy jej otrzymania? 64. Jaka jest różnica pomiędzy rachunkiem a fakturą? 65. Czy istnieje możliwość odliczenia podatku VAT z faktury VAT marża? 66. W którym miesiącu rozliczeniowym należy rozliczyć fakturę zaliczkową wystawioną w kwietniu, do której należność odnotowano w miesiącu maj? 67. Kiedy powstawanie obowiązek podatkowy przy refakturowaniu mediów? 68. Czy do refaktury, refakturujący może doliczyć marżę? 69. Kiedy należy odliczyć podatek VAT z faktury za media wystawionej w styczniu, a dostarczonej (do nabywcy) w lutym? 70. Kiedy należy wystawić fakturę dokumentującą usługi najmu? 71. Czy przy wynajmie lokalu i jednoczesnej płatności „z góry” w maju, tj. faktura została wystawiona w maju, z trzema terminami płatności (czerwiec, wrzesień, listopad), należy wykazać cały podatek należy w maju? czy może podzielić go na części, zgodnie z terminami płatności? 72. Kiedy należy wystawić fakturę, gdy przed dokonaniem usługi/dostawy towaru otrzymano część lub całość zapłaty? 73. Czy sprzedawca ma obowiązek wystawienia duplikatu faktury na wniosek nabywcy? 74. Kiedy można odliczyć podatek VAT z duplikatu faktury otrzymanej w kwietniu, gdy faktura pierwotna wystawiona została w lutym? 75. Czy można wystawić jedną fakturę w celu udokumentowania kilku paragonów fiskalnych? 76. Czy wystawiona faktura na żądanie osoby fizycznej (pomimo ówcześnie wystawionego paragonu fiskalnego), musi zawierać numer PESEL nabywcy? 77. Czy fakturę należy oznaczyć jako „oryginał” lub „kopia”? 78. Czy faktura wystawiona być może przez przedstawiciela podatkowego? 79. Kiedy podatnik VAT nie jest zobowiązany do wystawienia faktury? 80. Czy faktura wystawiona być może na więcej niż jeden podmiot? 81. Czy istnieje możliwość wystawienia faktury „na samego siebie”? 82. Czy istnieje możliwość zaksięgowania skanów fakturCZĘŚĆ SZÓSTA – Faktura w pytaniach i odpowiedziach - JP 83. Jak postępować z fakturami VAT wystawionym do paragonów? Jak ujawnić takie faktury w JPK_VAT? 84. W jaki sposób w JPK_VAT ująć fakturę wystawioną metodą kasową w grudniu (data sprzedaży przypada w grudniu) a zapłaconą w styczniu następnego roku? 85. Czy pozycja „podatek należny" może zawierać znak minus w przypadku ujęcia większej ilości faktur korygujących w stosunku do faktur sprzedażowych? 86. Podatnik pomylił w JPK_VAT datę przy fakturze zakupu, wpisał datę wystawienia tożsamą z datą otrzymania, choć były to różne daty. Czy koryguje JPK_VAT? 87. W jaki sposób zaprezentować numery faktur korygowanych, jeśli korekta dotyczy dużej liczby tych faktur? 88. Czy „dowodem zakupu" - w sytuacji gdy nabywca otrzymał wyłącznie duplikat faktury w ewidencji zakupu w wierszach „Numer dowodu zakupu" i „Data wystawienia dowodu zakupu" - jest pierwotna faktura czy jej duplikat? 89. Co należy ująć w ewidencji sprzedaży w polach obowiązkowych (dane kontrahenta), w przypadku gdy faktura została uznana za fakturę uproszczoną zgodnie z art. 106e ust. 5 pkt.3 ustawy o podatku od towarów i usług? 90. Czy w JPK_VAT powinny być wykazywane wszystkie wystawione faktury, czy też jedna kwota zbiorcza, obejmująca sumę wystawionych faktur? 91. Jaki numer dokumentu należy wskazać w JPK_VAT w przypadku nabycia na zasadzie odwrotnego obciążenia, gdy sprzedawca nie wystawił faktury a nabywca rozlicza VAT należny i naliczony, pomimo braku faktury? 91. Jak w JPK_VAT ująć fakturę wystawioną na więcej niż jednego nabywcę? 93. Czy wielkość liter w numerze faktury wprowadzonej do JPK_VAT ma znaczenie? 94. Czy wypełniając JPK_VAT można pominąć część oznaczeń faktur zakupowych zwłaszcza w przypadku bardzo skomplikowanych i długich numerów faktur? 95. Jak ująć w JPK_VAT fakturę anulowanąCZĘŚĆ SIÓDMA – Wzory faktu 96. Wzór faktury „zwykłe 97. Wzór faktury wystawionej przez podmiot zwolniony z VAT na podstawie art. 113 ust. 1 i ust. 9 ustawy o VA 98. Wzór faktury wystawionej przez podmiot zwolniony z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 2-6, pkt 8-36 oraz art. 82 ust.3 ustawy o VA 99. Wzór faktury wystawionej przez podmiot zwolniony z VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 7, pkt 37-41 ustawy o VA 100. Wzór faktury uproszczone 101. Wzór faktury procedura marży – towary używan 102. Wzór faktury odwrotne obciążeni 103. Wzór faktury odwrotne obciążenie – sprzedaż U 104. Wzór faktury w samorządac 105. Wzór faktury w samorządach 2