Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze

Edyta Zaniewicz

Uzyskaj dostęp

Zakup książkę

ISBN/ISSN:

978-83-8328-402-6

DOI:

Wydawnictwo:

Wolters Kluwer Polska SA

Rok wydania:

2023

Liczba stron:

281

XML:ISBN/ISSN:

ONIX MARC21

Bibliografia:

Zaniewicz, Edyta. Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze. Red. . : Wolters Kluwer Polska SA, 2023, 281 s. ISBN 978-83-8328-402-6

Bibliografia refWorks:

RT Book, Whole

SR Electronic(1)

A1 Zaniewicz, E.

T1 Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze

PB Wolters Kluwer Polska SA

YR 2023

SN 978-83-8328-402-6

Bibliografia BibTex:

@Book{ 283483, author = "Zaniewicz, Edyta", editor = "", title = "Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze", publisher = "Wolters Kluwer Polska SA", year = "2023", address = "", isbn = "978-83-8328-402-6" }

Bibliografia endNote:

TY - BOOK

AU - Zaniewicz, Edyta

ED -

TI - Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze

PB - Wolters Kluwer Polska SA

CY -

PY - 2023

SN - 978-83-8328-402-6

ER -

Netografia (standard APA):

Zaniewicz, Edyta. Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze [baza danych online] : Wolters Kluwer Polska SA, 2023 [dostęp: 22 07 2024]. Dostęp w Ibuk Libra: https://libra.ibuk.pl/reader/compliance-w-biurze-rachunkowym---procedury-instrukcje-formularze-edyta-zaniewicz-283483.

rachunkowość, Zarządzanie biurem rachunkowym

W książce omówiono regulacje prawne kluczowe dla funkcjonowania biura rachunkowego a także wskazano, jak zapewnić ich stosowanie w praktyce. Zaproponowano wdrożenie i wykorzystanie specjalnie opracowanych dokumentów: schematów, oświadczeń, notatek...

Więcej

ISBN/ISSN:

978-83-8328-402-6

DOI:

Wydawnictwo:

Wolters Kluwer Polska SA

Rok wydania:

2023

Liczba stron:

281

XML:ISBN/ISSN:

ONIX MARC21

Wykaz skrótów9
Wprowadzenie11
Czym jest compliance13
Compliance w biurze rachunkowym18
1. Odpowiedzialność w biurze rachunkowym20
1.1. Odpowiedzialność kontraktowa na gruncie Kodeksu cywilnego21
1.2. Odpowiedzialność karnoskarbowa na gruncie Kodeksu karnego skarbowego27
2. Należyta staranność29
2.1. Budowanie świadomości podatkowej przedsiębiorcy31
2.1.1. Obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności33
2.1.2. Obowiązek płatności bezgotówkowych, posługiwania się formowym rachunkiem bankowym, biała lista38
2.1.3. Obowiązek oznaczania transakcji symbolami GTU, TP, WSTO_EE48
2.1.4. Ulga na złe długi50
2.1.5. Zasady wystawiania faktur korygujących oraz przygotowywania faktur korygujących do biura rachunkowego54
3. Dobre praktyki księgowe58
4. Przeciwdziałanie praniu pieniędzy (AML)66
4.1. Obowiązki biura wynikające z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz fi nansowaniu terroryzmu69
4.1.1. Wyznaczenie osoby odpowiedzialnej za wykonanie obowiązków AML71
4.1.2. Wprowadzenie wewnętrznej procedury instytucji obowiązanej72
4.1.3. Dokumentacja dotycząca identyfi kacji, oceny i aktualizacji ryzyka związanego z praniem pieniędzy75
4.1.4. Obowiązek szkoleniowy79
4.2. Środki bezpieczeństwa fi nansowego (KYC)80
4.2.1. Identyfi kacja klienta i weryfi kacja82
4.2.2. PEP – Politically Exposed Persons, eksponowane stanowisko polityczne87
4.2.3. Weryfi kacja list sankcyjnych92
4.3. Monitoring94
5. Whistleblowing. Sygnalista w biurze rachunkowym100
5.1. Kim jest sygnalista?103
5.2. Zakres naruszeń podlegających zgłoszeniu106
5.3. Ochrona sygnalisty107
5.4. Rodzaje zgłoszeń108
5.5. Procedura zgłoszeń wewnętrznych109
5.6. Rejestr zgłoszeń wewnętrznych114
6. MDR – Raportowanie schematów podatkowych przez biura rachunkowe115
6.1. Defi nicja schematu podatkowego116
6.1.1. Kryterium głównej korzyści i ogólnej cechy rozpoznawczej117
6.1.2. Szczególna cecha rozpoznawcza118
6.1.3. Inna szczególna cecha rozpoznawcza120
6.2. Raportowanie MDR121
6.3. Biuro rachunkowe – wspomagający124
6.4. Obowiązek raportowania przez biuro rachunkowe128
1. Organizacja współpracy: przedsiębiorca – biuro rachunkowe133
1.1. Nawiązanie współpracy133
Procedury księgowe133
1.1.1. Wykaz dokumentów niezbędnych do podjęcia współpracy z biurem135
1.1.2. Nawiązanie współpracy z biurem rachunkowym – karta klienta biura rachunkowego138
1.1.2.1. Ankieta dotycząca działalności klienta141
1.1.2.2. Informacje dotyczące danych finansowych i potrzeb klienta148
1.1.3. Procedura przyjęcia klienta biura rachunkowego152
1.1.4. Przedstawienie klientowi kluczowych informacji na temat systemu podatkowego158
1.1.4.1. Analiza podatków, formy opodatkowania oraz ewidencji rachunkowej160
1.1.4.2. Schemat dokumentowania sprzedaży przez czynnych i zwolnionych podatników VAT161
1.1.4.3. Schemat dokumentowania sprzedaży przez zwolnionych podatników VAT162
1.2. Zakończenie współpracy163
1.2.1. Dyspozycje klienta w związku z rozwiązaniem umowy163
1.2.2. Checklista dla księgowego – likwidacja działalności gospodarczej165
1.2.3. Checklista dla księgowego – procedura przygotowania dokumentów księgowych do wydania167
1.2.4. Protokół wydania dokumentów169
2. Procedury księgowe związane z podjęciem współpracy173
2.1. Ustalenie zasobów majątkowych firmy i ich ewidencjonowanie173
2.1.1. Towary handlowe. Arkusz spisu z natury175
2.1.2. Wyposażenie i inne pozostałe wydatki176
2.1.2.1. Protokół wprowadzenia niskocennego prywatnego składnika majątku do majątku firmy177
2.1.3. Środki trwałe178
2.1.3.1. Protokół wprowadzenia prywatnego składnika majątku do ewidencji środków trwałych – nieudokumentowany zakup składnika180
2.1.3.2. Protokół wprowadzenia prywatnego składnika majątku do ewidencji środków trwałych – udokumentowany zakup składnika181
2.2. Koszty prowadzenia firmy zarejestrowanej pod adresem zamieszkania183
2.2.1. Oświadczenie w sprawie proporcji – działalność gospodarcza w prywatnej nieruchomości185
2.2.2. Oświadczenie dotyczące wysokości księgowanych kosztów utrzymania prywatnej nieruchomości186
2.2.3. Oświadczenie dotyczące wysokości księgowanych opłat za usługi telekomunikacyjne188
2.3. Środki trwałe i inne składniki majątku firmy190
2.3.1. Oświadczenie w sprawie daty przyjęcia do używania i amortyzacji środka trwałego190
2.3.2. Protokół zlikwidowanych składników majątku (środków trwałych, wyposażenia)194
2.3.3. Oświadczenie w sprawie kwalifikacji wydatków dotyczących środka trwałego remont/ulepszenie197
2.3.4. Oświadczenie w sprawie ewidencjonowania zaniechanej inwestycji201
3. Straty i ubytki w towarach205
3.1. Protokół braków i odpadów (towarów uszkodzonych lub zniszczonych w czasie transportu lub na skutek utraty pierwotnej wartości użytkowej)206
3.2. Protokół przekazania towarów na potrzeby prywatne (na cele osobiste podatnika lub jego pracowników)209
4. Cykliczna obsługa księgowa211
4.1. Mail – wskazówki, jak przygotować dokumenty księgowe do biura rachunkowego214
4.2. Protokół przyjęcia dokumentów księgowych217
4.3. Oświadczenia dotyczące przestrzegania przepisów222
4.3.1. Korekta podatku VAT naliczonego w ramach ulgi na złe długi228
4.3.2. Korekta podatku PIT w ramach ulgi na złe długi231
4.3.3. Transakcje bezgotówkowe powyżej 15 000 zł, split-payment, biała lista – monitorowanie sposobu płatności na potrzeby podatku PIT236
Obsługa kadrowa249
1. Dyspozycja zatrudnienia pracownika, zleceniobiorcy lub biorącego dzieło250
2. Dyspozycja zgłoszenia do ubezpieczeń zatrudnionego członka rodziny257
3. Wniosek o zgłoszenie członków rodziny do NFZ261
Notatki i protokoły służbowe264
1. Notatka z rozmowy z klientem biura lub z rozmowy z pracownikiem określonej instytucji265
2. Protokół z ustaleń rozstrzygający sposób udokumentowania/zaksięgowania zdarzenia gospodarczego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 266
3. Notatka zawierająca wykaz niezaksięgowanych przez biuro dokumentów wraz z oświadczeniem klienta w sprawie270
Bibliografia273
Spis formularzy275
Spis schematów277
Spis screenów279
Spis tabel280

RozdziałI

CZYMJESTCOMPLIANCE

RozdziałIlCzymjestcompliance

Compliance-zarządzaniezgodnością;zgodnośćzachowaniazregulacjamizewnętrz-

nymiiwewnętrznymi;wypełnieniewszystkichobowiązkóworganizacjilBrzmibar-

dzozagadkowoidlawieluznastopojęcie,zktórymspotykamysiępierwszyraz,

idziedzina,którądopierobędziemyzgłębiaćipoznawaćlJestemjednakprzekonana,

żedlaprzyszłościbiurrachunkowychcompliancetokierunek,wktórympowin-

niśmyzmierzaćl

Compliancetoprzyjętyiobowiązującywﬁrmiezbiórzasadpostępowania,któryma

naceluzgodnośćdziałańprzedsiębiorstwaz:

•powszechnieobowiązującymiprzepisamiprawa,

•przyjętymiwewnętrznymiregulaminami,kodeksami,

•uznawanymiwewnętrzniewﬁrmiewartościami,standardami,normamietycz-

nymil

„Pojęcie«compliance»wywodzisięzmedycynyioznaczastosowaniesiępacjenta

wprocesieterapiidozaleceńlekarzal(lll)Działaniacompliancemiałypierwotnie

wyłącznierepresyjnycharakteristanowiłyreakcjęnawykrytenieprawidłowościl

Byłytoczęstonieskoordynowanedziałaniapunktowe,doktórychwdalszejkolejno-

ścidołączyłypewnewycinkowedziałaniaocharakterzeprewencyjnymlWspółczesne

systemyzarządzaniazgodnościąmająrozwiniętycharakter,łączącwsobieszerokie

spektrumelementówprewencyjnychorazrepresyjnychcelempromowaniadługofa-

lowejkulturycompliancel(lll)Istotnymelementemskładowymcompliancesą,zatem

obowiązkiwzakresiecompliance(lll)lObowiązkicompliancerozumianesąjako

wymagania,któreorganizacjamusispełnić,jakrównieżitakie,którechcespeł-

nićlPodczasgdydowymagań,któreorganizacjamusispełnić,należąbezsprzecznie

obowiązująceprzepisyprawa(ustawy,rozporządzenia)-iwtymzakresiepozostaje

niewieleswobodywdziałaniu-todrugaczęśćdeﬁnicjiwrazzwymogami,którym

organizacjachcesprostać,otwieraszerokieujęciepojęciacompliancelMieszcząsię

wnimróżnorodnedobrowolnezobowiązania,takiejakstandardyprzemysłowebądź

Brak wyników

Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze

Treść książki

Znajdź bibliotekę blisko siebie, i uzyskaj dostęp do ebooka w systemie IBUK Libra