Compliance w spółkach publicznych. Praktyczny przewodnik

Alicja Piskorz-Szpytka, Agnieszka Nalazek

Uzyskaj dostęp

Zakup książkę

ISBN/ISSN:

978-83-8328-243-5

DOI:

Wydawnictwo:

Wolters Kluwer Polska SA

Rok wydania:

2023

Liczba stron:

669

XML:ISBN/ISSN:

ONIX MARC21

Bibliografia:

Piskorz-Szpytka, Alicja; Nalazek, Agnieszka. Compliance w spółkach publicznych. Praktyczny przewodnik. Red. . : Wolters Kluwer Polska SA, 2023, 669 s. ISBN 978-83-8328-243-5

Bibliografia refWorks:

RT Book, Whole

SR Electronic(1)

A1 Piskorz-Szpytka, A.

A1 Nalazek, A.

T1 Compliance w spółkach publicznych. Praktyczny przewodnik

PB Wolters Kluwer Polska SA

YR 2023

SN 978-83-8328-243-5

Bibliografia BibTex:

@Book{ 284145, author = "Piskorz-Szpytka, Alicja and Nalazek, Agnieszka", editor = "", title = "Compliance w spółkach publicznych. Praktyczny przewodnik", publisher = "Wolters Kluwer Polska SA", year = "2023", address = "", isbn = "978-83-8328-243-5" }

Bibliografia endNote:

TY - BOOK

AU - Piskorz-Szpytka, Alicja

AU - Nalazek, Agnieszka

ED -

TI - Compliance w spółkach publicznych. Praktyczny przewodnik

PB - Wolters Kluwer Polska SA

CY -

PY - 2023

SN - 978-83-8328-243-5

ER -

Netografia (standard APA):

Piskorz-Szpytka, Alicja; Nalazek, Agnieszka. Compliance w spółkach publicznych. Praktyczny przewodnik [baza danych online] : Wolters Kluwer Polska SA, 2023 [dostęp: 22 07 2024]. Dostęp w Ibuk Libra: https://libra.ibuk.pl/reader/compliance-w-spolkach-publicznych-praktyczny-przewodnik-alicja-piskorz-szpytka-284145.

Handlowe prawo

W publikacji przedstawiono praktyczne aspekty związane z utworzeniem i utrzymywaniem skutecznych rozwiązań i środków stosowanych przez spółki publiczne. Ma to na celu zapewnienie zgodności ich działania w zakresie realizacji wymagań wynikających z...

Więcej

ISBN/ISSN:

978-83-8328-243-5

DOI:

Wydawnictwo:

Wolters Kluwer Polska SA

Rok wydania:

2023

Liczba stron:

669

XML:ISBN/ISSN:

ONIX MARC21

COMPLIANCE W SPRAWACH KORPORACYJNYCH I GRUPACKAPITAŁOWYCRozdział1
ELEMENTY SYSTEMU COMPLIANCRozdział1
Rozdział1
ZASADY UTWORZENIA I UTRZYMYWANIA SKUTECZNIFUNKCJONUJĄCEGO SYSTEMU COMPLIANCRozdział1
Rozdział2
Rozdział2
Rozdział2
Rozdział2
Rozdział3
Rozdział3
Rozdział3
Rozdział4
Rozdział4
Rozdział4
Rozdział5
Rozdział5
Rozdział6
Rozdział6
Wykaz skrótów17
Wstęp31
1. Definicja compliance43
Wprowadzenie43
2. System compliance46
3. Modele kształtowania systemu compliance47
4. Znaczenie compliance w spółkach publicznych49
1. Obowiązek należytego zarządzania organizacją51
Podstawa utworzenia i utrzymywania systemu compliance w spółkacgiełdowych51
2. System compliance w Dobrych Praktykach 202153
3. Obowiązki informacyjne w zakresie stosowania zasad ładkorporacyjnego54
4. Ocena rady nadzorczej stosowania zasad ładu korporacyjnego i sposobrealizacji obowiązków informacyjnych61
5. Zalecenia dotyczące utworzenia i utrzymywania systemu complianczawarte w DPSN 202162
1. Cel wdrożenia i utrzymania systemu compliance67
Zasady tworzenia, utrzymywania i ulepszania systemu compliance67
2. Projektowanie systemu compliance68
2.1. Normy międzynarodowe jako wsparcie w projektowaniu systemzarządzania zgodnością w spółkach publicznych68
2.2. Naczelne zasady projektowania systemu zarządzania zgodnością69
2.3. Elementy procesu projektowania systemu compliance70
2.4. Kontekst organizacji72
2.4.1. Określenie kontekstu spółki publicznej oraz jej zobowiązacompliance72
2.4.2. Ocena ryzyka braku zgodności76
2.5. Przywództwo oraz zaangażowanie kadry kierowniczej77
2.6. Właściwa struktura organizacyjna78
2.7. Kluczowe systemy i funkcje wewnętrzne80
2.8.1. Podział uprawnień i obowiązków w spółce publicznezwiązanych z compliance81
dotyczących funkcji compliance81
2.8.2. Uksztaltowanie funkcji compliance83
3. Wprowadzenie systemu compliance85
4. Utrzymanie systemu compliance87
5. Ulepszanie systemu compliance88
1. Uwagi ogólne91
Podział obowiązków w zakresie realizacji funkcji compliance91
2. Zalecenia dotyczące sposobu rozumienia funkcji compliance94
3. Raportowanie (pionowy przepływ informacji) jako element skutecznekontroli funkcjonowania systemu compliance98
4. Zarząd102
4.1. Kompetencja zarządzania spółką102
4.2. Utworzenie i utrzymywanie skutecznie funkcjonującego systemcompliance103
4.3. Zapewnienie właściwej organizacji spółki jako niezbędny elemenskutecznie funkcjonującego systemu compliance108
4.4. Raportowanie i ocena funkcjonowania systemu compliance111
5. Kierownictwo116
6. Osoby odpowiedzialne za funkcję audytu wewnętrznego118
6.1. Znaczenie i działalność audytu wewnętrznego118
6.2. Zalecenia w zakresie utworzenia i utrzymywania audytwewnętrznego120
6.3. Zadania z zakresu compliance122
7. Inspektor Ochrony Danych Osobowych124
8. Rada nadzorcza127
8.1. Kompetencja nadzorcza127
8.2. Monitorowanie i ocena funkcjonowania systemu compliance133
8.3. Źródła informacji, na podstawie których rada nadzorcza dokonujokresowej oceny funkcjonowania systemu compliance136
8.4. Sporządzenie rocznego sprawozdania wraz z oceną funkcjonowanisystemu compliance139
8.5. Weryfikacja oświadczeń o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego142
9. Komitet audytu143
9.1. Znaczenie i podstawa prawna powołania143
9.2. Zasady działania146
9.3. Monitorowanie i ocena funkcjonowania systemu compliance148
1. Sposób delegacji funkcji compliance153
Organizacja i zadania jednostki compliance153
2. Gwarancje należytej realizacji funkcji compliance156
2.1. Uwagi ogólne156
2.2. Niezależność organizacyjna: usytuowanie w organizacji i dostędo organów statutowych158
2.3. Zasady dotyczące kształtowania wynagrodzenia160
2.4. Unikanie konfliktu interesów161
2.5. Zasoby konieczne do realizacji funkcji compliance163
2.6. Odpowiedni zakres kompetencji163
2.7. Uprawnienia167
3. Obowiązki jednostki compliance168
3.1. Uwagi ogólne168
3.2. Zalecane rozwiązania172
3.3. Dodatkowe obowiązki jednostki compliance175
4. Komunikacja w systemie compliance177
4.1. Znaczenie i podstawowe zasady prowadzenia komunikacji177
4.2. Szkolenia179
4.3. Komunikacja w sytuacji kryzysowej182
5. Realizacja funkcji kontrolnej183
6. Realizacja funkcji zarządzania ryzykiem braku zgodności188
7. Doradztwo i bieżąca pomoc194
8. Zasady przeprowadzania kontroli196
8.1. Proces kontroli196
8.2. Planowanie198
8.3. Przygotowanie jednostkowych kontroli202
8.4. Wszczęcie kontroli203
8.5. Przebieg kontroli203
8.6. Protokół z kontroli205
8.7. Zalecenia pokontrolne207
8.8. Dziennik kontroli wewnętrznych208
8.9. Udokumentowanie zasad dotyczących procesu kontroli208
9. Raportowanie210
10. Regulamin działania jednostki compliance215
1. Podstawa regulacyjna implementacji systemu compliance w spółkacNewConnect217
Compliance w spółkach notowanych na NewConnect217
2. Odmienność regulacyjna w spółkach NewConnect219
2.1. Informacja poufna w spółkach NewConnect219
2.2. Obowiązki spółki NewConnect wynikające z ustawy o ofercipublicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowycdo zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych225
2.3. Informacje bieżące w spółkach NewConnect226
2.4. Raporty okresowe spółek NewConnect237
2.5. Najczęstsze błędy dotyczące raportów okresowych spółeNewConnect240
2.6. Dobre praktyki spółek NewConnect242
3. Kształt systemu compliance w spółkach NewConnect250
4. Obowiązki i znaczenie Autoryzowanego Doradcy oraz zasadwspółpracy ze spółką252
4.1. Obowiązek zawarcia umowy z Autoryzowanym Doradcą252
4.2. Rola i obowiązki Autoryzowanego Doradcy254
5. Obowiązki i uprawnienia oficera compliance w spółkach NewConnect256
1. Informacje ogólne263
Polityka compliance i pozostałe regulacje wewnętrzne istotndla zapewnienia zgodności działania263
2. Struktura regulacji wewnętrznych272
3. Tworzenie polityki compliance z uwzględnieniem wymogów i zalecenormy ISO 37301274
4. Zalecana struktura polityki compliance275
1. Zakres i cel obowiązków281
System poufnego zgłaszania informacji o nieprawidłowościac(whistleblowing)281
2. Etapy implementacji systemu whistleblowing286
systemu whistleblowing289
2.2. Ustanowienie kanałów zgłoszeń w ramach systemu whistleblowing290
2.3. Ustanowienie procedury zgłoszeń wewnętrznych292
2.4. Prowadzenie postępowań wyjaśniających oraz prowadzenie rejestrzgłoszeń295
2.5. Komunikowanie systemu whistleblowing296
1. Znaczenie297
System zarządzania konfliktami interesów297
2. Definicja konfliktu interesów298
3. Źródło obowiązku unikania lub ujawniania konfliktów interesów przeczłonków organizacji299
5. Zalecenia w zakresie utworzenia i utrzymywania systemu zarządzanikonfliktami interesów302
5.1. Zaprojektowanie systemu zarządzania konfliktami interesów302
interesów302
5.2. Podstawowe zasady zarządzania konfliktami interesów304
5.3. Rozwiązania ułatwiające identyfikację konfliktów interesów307
5.4. Typowe sytuacje wskazujące na możliwość wystąpienia konfliktinteresów309
6. Mechanizmy kontrolne310
6.1. Uwagi ogólne310
lub wykonywaniu czynności313
konkurencyjnymi315
zawodowych niż zajmowanie się interesami konkurencyjnymi320
6.5. Ograniczenia związane z pełnieniem funkcji w organach innych spółek323
6.6. Ograniczenia związane z wykorzystywaniem szans biznesowych324
6.7. Zbieranie danych osobowych na temat relacji pozasłużbowyc(personalnych)325
7. Zawieranie transakcji z podmiotami powiązanymi327
8. Obowiązek ujawniania konfliktów interesów330
9. Działania podejmowane po ujawnieniu konfliktu interesów333
10. Rejestr konfliktów interesów335
11. Procedura zarządzania konfliktami interesów337
12. Rola jednostki compliance339
1. Podstawa wdrożenia i utrzymania343
System zarządzania ryzykiem korupcji343
2. System zarządzania ryzykiem korupcji w spółce publicznej348
3. Kodeks antykorupcyjny352
4. Szkolenia antykorupcyjne354
5. Klauzule antykorupcyjne stosowane w umowach356
6. Wręczanie i przyjmowanie upominków357
7. Działania sponsoringowe oraz darowizny358
8. Kontrola organów ścigania w spółce360
9. Dokumentowanie, audyt systemu zarządzania ryzykiem korupcji i jegstały rozwój361
1. Znaczenie, podstawa wdrożenia i utrzymania363
Weryfikacja partnerów biznesowych363
2. Kontekst organizacji w procesie weryfikacji partnerów biznesowych365
3. Źródła informacji o partnerach biznesowych367
4. Zakres weryfikacji partnerów biznesowych368
5. Weryfikacja partnerów biznesowych – elementy procedury371
1. Znaczenie375
Kodeks etyki375
2. Podstawa oraz sposób wdrożenia376
3. Pocedura wewnętrzna376
4. Rola jednostki compliance380
1. Organizacja i działanie zarządu spółki385
1.1. Wymogi stawiane członkom zarządu385
Compliance w sprawach korporacyjnych385
1.2. Obowiązki związane z organizacją, przeprowadzeniem posiedzeoraz podejmowaniem uchwał przez zarząd395
1.3. Odpowiedzialność zarządu spółki i sankcje402
1.4. Rola jednostki compliance404
2. Organizacja i działanie rady nadzorczej408
2.1. Wymogi stawiane członkom rady nadzorczej408
2.2. Obowiązki związane z organizacją, przeprowadzeniem posiedzeoraz podejmowaniem uchwał rady nadzorczej415
2.3. Odpowiedzialność i sankcje424
2.4. Rola jednostki compliance429
3. Organizacja i przebieg walnego zgromadzenia432
3.1. Stacjonarne walne zgromadzenie432
3.2. E-walne zgromadzenie437
3.3. Procedura wewnętrzna związana z e-walnym zgromadzeniem438
3.4. Obowiązki związane z organizacją i przeprowadzeniem walnegzgromadzenia439
3.5. Procedura wewnętrzna445
4. Obowiązki dotyczące sporządzenia polityki wynagrodzeń i przyjęcisprawozdania o wynagrodzeniach447
4.1. Cel oraz podstawa nałożenia obowiązku447
4.2. Zakres zastosowania regulacji449
4.3. Sposób przyjęcia polityki wynagrodzeń450
4.4. Treść polityki wynagrodzeń w świetle ustawy o ofercie publicznei warunkach wprowadzania instrumentów finansowych dzorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych451
4.5. Treść polityki wynagrodzeń w świetle Dobrych Praktyk 2021454
4.6. Sprawozdanie o wynagrodzeniach455
4.7. Odpowiedzialność i sankcje457
4.8. Rola jednostki compliance458
5. Obowiązki dotyczące wypłaty dywidendy460
5.1. Uwagi ogólne460
5.2. Propozycja podziału zysku461
5.3. Zwołanie zwyczajnego walnego zgromadzenia463
5.4. Podjęcie decyzji w sprawie podziału zysku przez zwyczajne walnzgromadzenie464
5.5. Wymagane elementy uchwały zwyczajnego walnego zgromadzenia466
5.6. Przekazywanie informacji niezbędnych do obsługi procesu wypłatdywidendy do KDPW467
5.7. Obowiązki informacyjne związane z procesem podziału zyski polityką dywidendową468
5.8. Rola jednostki compliance469
1. Istota wdrożenia compliance w grupie kapitałowej471
Compliance w grupach kapitałowych471
2. Sposób implementacji systemu compliance w grupie kapitałowej472
3. Przepływ informacji w grupie kapitałowej474
3.1. Znaczenie przepływu informacji w grupie kapitałowej474
3.2. Przepływ informacji w grupie kapitałowej w modelu Kodeksu spółehandlowych475
3.3. Przepływ informacji w grupie spółek w świetle Kodeksu spółehandlowych481
raportowymi482
3.5. Przepływ informacji w grupach kapitałowych z udziałem SkarbPaństwa486
3.6. Przepływ informacji w grupie kapitałowej w świetle RODO488
1. Znaczenie i zakres polityki informacyjnej495
Polityka informacyjna495
2. Zalecenia dotyczące prowadzenia komunikacji zewnętrznej497
3.1. Nadużycia na rynku kapitałowym w kontekście prowadzonepolityki informacyjnej500
poufnych500
3.2. Manipulacja na rynku oparta na informacjach501
3.3. Bezprawne ujawnianie informacji poufnych502
4. Zamieszczanie informacji na stronie internetowej503
5. Przekazywanie informacji podczas spotkań510
6. Przekazywanie informacji poszczególnym grupom uczestników rynkkapitałowego513
6.1. Przekazywanie informacji akcjonariuszom513
6.2. Przekazywanie informacji inwestorom519
6.3. Przekazywanie informacji przedstawicielom mediów521
7. Wyznaczenie jednostek organizacyjnych odpowiedzialnycza przekazywanie informacji523
8. Regulacja wewnętrzna525
9. Rola jednostki compliance528
1. Zakres533
Obowiązki raportowe533
2. Zasady przekazywania informacji za pośrednictwem ESPI534
3. Wyznaczenie operatora536
4. Zasady przesyłania raportów za pośrednictwem ESPI539
5. Obowiązek przekazywania informacji bieżących i okresowych543
5.1. Zasady ogólne543
5.2. Raporty bieżące, ich obligatoryjna treść oraz terminich przekazywania545
5.3. Raporty okresowe, ich obligatoryjna treść oraz terminich przekazywania548
6. Obowiązek przekazywania raportów bieżących na podstawie ustawo ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentófinansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkacpublicznych553
7. Sankcje za naruszenie obowiązków raportowych557
8. Regulacja wewnętrzna561
9. Rola jednostki compliance565
1. Zakres i cel obowiązków569
Obowiązki z rozporządzenia MAR569
2. Obowiązek podania do publicznej wiadomości informacji poufnych573
2.1. Zakres i cel obowiązku573
2.2. Definicja informacji poufnej575
2.3. Proces identyfikacji informacji poufnej579
2.4. Zamieszczanie informacji poufnych na stronie internetowej588
informacji poufnej589
3. Opóźnianie podania do publicznej wiadomości informacji poufnych594
3.1. Zakres i cel uprawnienia do opóźnienia podania do publicznewiadomości informacji poufnych594
3.2. Warunki umożliwiające opóźnienie podania do publicznewiadomości informacji poufnej594
informacji poufnej598
3.4. Nadzór nad zapewnieniem spełniania warunków opóźnienia600
3.5. Publikacja informacji poufnej, której podanie do publicznewiadomości zostało opóźnione601
3.6. Powiadomienie KNF o opóźnieniu podania do publicznewiadomości informacji poufnej602
podania do publicznej wiadomości informacji poufnej604
4. Obowiązki dotyczące sporządzania listy osób mających dostędo informacji poufnych (listy insiderów)605
4.1. Zakres i cel obowiązku605
4.2. Sporządzanie listy insiderów606
4.3. Rozporządzenie wykonawcze 2022/1210608
4.4. Aktualizacja listy insiderów611
4.5. Dokonanie pouczenia osób wpisywanych na listę insiderów612
4.6. Udostępnienie listy insiderów na żądanie KNF615
4.7. Przechowywanie listy insiderów615
listy insiderów616
5. Obowiązki związane z transakcjami dokonywanymi przez osobpełniące obowiązki zarządcze i osoby blisko z nimi związane617
5.1. Zakres i cel obowiązków617
5.2. Definicje osób pełniących obowiązki zarządcze i osób bliskzwiązanych619
5.3. Obligatoryjna treść powiadomienia o transakcji621
5.4. Sposób przekazania powiadomienia o transakcji621
5.5. Obowiązek poinformowania osób pełniących obowiązki zarządczo obowiązkach wynikających z art. 19 rozporządzenia MAR623
5.6. Obowiązek sporządzenia listy osób pełniących obowiązki zarządczi osób blisko z nimi związanych625
zawartych w powiadomieniu o transakcji627
transakcji przez osoby pełniące obowiązki zarządcze629
6. Zakaz dokonywania transakcji w okresie zamkniętym630
6.1. Zakres i cel zakazu630
6.2. Uprawnienie do wyrażenia zgody na dokonanie transakcji w okresizamkniętym631
6.3. Sankcje za naruszenie wymogów związanych z udzieleniem zgodna dokonanie transakcji w okresie zamkniętym634
7. Regulacje wewnętrzne635
8. Rola jednostki compliance637
1. Zakres i cel obowiązków645
powiązanymi645
2. Istotna transakcja646
3. Podmiot powiązany648
4. Zgoda rady nadzorczej650
5. Zgoda walnego zgromadzenia652
6. Obowiązek zamieszczania na stronie internetowej informacji o zawarciistotnej transakcji653
7. Wyłączenia stosowania obowiązków655
8. Okresowa ocena zawartych typowych istotnych transakcji656
9. Transakcje między podmiotem powiązanym spółki giełdowej a spółkbędącą jej podmiotem zależnym658
10. Regulacje wewnętrzne659
11. Rola jednostki compliance662
Bibliografia665