Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
Rozdział2.Podstawautworzeniaiutrzymywaniasystemucompliancewspółkachgiełdowych
63
musząuwzględniaćprzepisyprawa,którychadresatemjestpodmiotmającywdrożyć
konkretnerozwiązania.Wartozauważyć,żepewneuniwersalnerozwiązaniamogązostać
wprowadzonewzakresieprocedurdotyczącychprzestrzeganiastandardówetycznych
iantykorupcyjnych.Wspólnezasadymogątakżedotyczyćsposoburaportowania,
konstruowaniastrukturyorganizacyjnejposzczególnychczłonkówgrupyiwykorzysty-
wanianowoczesnychnarzędziinformatycznychwprocesachcompliance.Wpraktyce
częstowprzypadkuwdrożeniasystemucompliancewpodmiotachzgrupykapitałowej
służbycompliancedziałającewramachposzczególnychorganizacjiwymieniająsię
wiedząidoświadczeniemorazwspółpracująwzakresierealizacjiprocedurgrupowych
idoskonaleniawprowadzonychrozwiązań,zuwzględnieniempoufnościinformacji
(zgodniezobowiązującymiprzepisamiprawa).Zalecasię,abyzasadywspółpracyjed-
nostkicompliancespółkipublicznejzanalogicznąjednostkąpodmiotudominującego
lubzależnegozostałyokreślonewsformalizowanejpolityce.
Przywołanapowyżejogólnazasadazostaładoprecyzowanawramachzasadszczegóło-
wychprzedstawionychwdalszejczęścirozdziału3DobrychPraktyk2021.Wodnie-
sieniudokształtuwdrażanegosystemucomplianceistotneznaczeniematreśćzasady
szczegółowej3.1DPSN2021,zawartejwewspomnianymrozdziale,stosowniedoktórej:
„Spółkagiełdowautrzymujeskutecznesystemy:kontroliwewnętrznej,zarządza-
niaryzykiemoraznadzoruzgodnościdziałalnościzprawem(compliance),atakże
skutecznąfunkcjęaudytuwewnętrznego,odpowiedniedowielkościspółkiirodza-
juorazskaliprowadzonejdziałalności,zadziałaniektórychodpowiadazarząd”.
Wramachzasady3.1DPSN2021zostałprzyjętymodelrozdzieleniasystemucom-
plianceodsystemukontroliwewnętrznej,systemuzarządzaniaryzykiemifunkcji
audytuwewnętrznego(takjakwewłaściwychprzepisachdotyczącychfirminwesty-
cyjnych).
Przyplanowaniusystemucomplianceistotnejestuwzględnieniezasadyadekwatno-
ści(proporcjonalności),naktórązwracauwagęzasadaszczegółowa3.1DPSN2021.
Systemtenpowinienbyćodpowiednidowielkościspółkiirodzaju,złożonościoraz
skaliprowadzonejdziałalności.Podczasprojektowaniawszelkichrozwiązań,procesów
ipodziałuobowiązkówsłużbowychpomiędzyczłonkóworganizacjiwzakresierealizacji
funkcjicompliancenależywziąćpoduwagę:liczbęzatrudnianychczłonkóworganizacji,
charakterrelacjizdostawcamiipartneramibiznesowymi,strukturęteleinformatyczną,
rodzajezidentyfikowanegoryzykanoncompliance,strukturęorganizacyjnąspółki,
strukturęwłaścicielskąorazobszargeograficznyprowadzonejdziałalności.System
compliancemożebyćskuteczniewdrożonytylkowtedy,kiedyrealizacjafunkcjicom-
pliancepostrzeganabędziejakowsparciebieżącegofunkcjonowaniaspółki,aniejako
zbędnafunkcja,utrudniającaprowadzeniedziałalnościoperacyjnej.Wpraktycejest
todużewyzwanie,którewymagasamodzielnościorganizacjiwtworzeniukoncepcji
