Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
Rozdział2.Podstawautworzeniaiutrzymywaniasystemucompliancewspółkachgiełdowych
65
Istotnejestustalenie,ktowramachdanegopodmiotubędzieodpowiedzialnyzawyko-
nywaniezadańzzakresurealizacjifunkcjicompliance.Wdrugiejkolejnościspółkamusi
zapewnićtakiejosobielubosobomodpowiedniezasobydorealizacjiprzydzielonych
zadań.Należyponadtopamiętaćotym,abyposzczególneobowiązkibyłyprzypisy-
wanewsposób,któryniepowodujekonfliktuinteresów.Spółkapowinnazapewnić,
abyosobywykonującezadaniazzakresucomplianceniełączyłyfunkcjicompliance
zinnymikluczowymifunkcjamiwspółce(np.zfunkcjąaudytuwewnętrznego)oraz
abyniebrałyudziałuwwykonywaniuczynnościoperacyjnych,wprzypadkugdyby
prowadziłotodosytuacji,wktórejosobytejednocześniekontrolowałybywykonywane
przezsiebieczynności.
Wodpowiedzinapierwszepytaniedozasady3.2DPSN2021zawartejweWskazówkach
DPSN2021zwróconouwagę,żeprzesłankamidowyodrębnieniasystemówifunkcji
wewnętrznychmogąbyćm.in.:skaladziałalności(mierzonanp.przychodami),prowa-
dzeniedziałalnościregulowanej,liczbaspółekwgrupiekapitałowej,zasięgterytorialny
(np.operacjewkilkukrajach),zróżnicowaniesegmentówdziałalnościbiznesowejczy
złożonymodelbiznesowy14.Zaznaczonoprzytym,żewprzypadkuograniczonych
zasobówlubwystąpieniakonfliktuinteresówspółkagiełdowamożerozważyćout-
sourcingczęścilubwszystkichzadańprzypisanychdodanegosystemulubfunkcji,
np.monitorowaniezmianotoczeniaprawnego,obsługisystemówzgłaszanianadużyć
orazinspekcjiiaudytówwewnętrznych15.
14
15
WskazówkiDPSN2021,3.2.-Q1,s.38.
WskazówkiDPSN2021,s.38.
