Jak wyznaczyć beneficjenta rzeczywistego?

Andrzej Otto, Juditha Majcher

ISBN/ISSN:

978-83-8358-262-7

DOI:

-

Publisher:

Wolters Kluwer Polska SA

Publishing year:

2023

Pages:

190

XML:ISBN/ISSN:

Bibliografia:

Otto, Andrzej; Majcher, Juditha. Jak wyznaczyć beneficjenta rzeczywistego?. Red. . : Wolters Kluwer Polska SA, 2023, 190 s. ISBN 978-83-8358-262-7

Bibliografia refWorks:

RT Book, Whole

SR Electronic(1)

A1 Otto, A.

A1 Majcher, J.

A2

T1 Jak wyznaczyć beneficjenta rzeczywistego?

PB Wolters Kluwer Polska SA

PP

YR 2023

SN 978-83-8358-262-7

Bibliografia BibTex:

@Book{ 299938, author = "Otto, Andrzej and Majcher, Juditha", editor = "", title = "Jak wyznaczyć beneficjenta rzeczywistego?", publisher = "Wolters Kluwer Polska SA", year = "2023", address = "", isbn = "978-83-8358-262-7" }

Bibliografia endNote:

TY - BOOK

AU - Otto, Andrzej

AU - Majcher, Juditha

ED -

TI - Jak wyznaczyć beneficjenta rzeczywistego?

PB - Wolters Kluwer Polska SA

CY -

PY - 2023

SN - 978-83-8358-262-7

ER -

Netography (standard APA):

Otto, Andrzej; Majcher, Juditha. Jak wyznaczyć beneficjenta rzeczywistego? [on-line database] : Wolters Kluwer Polska SA, 2023 [access: 11 09 2024]. Access in Ibuk Libra: https://libra.ibuk.pl/reader/jak-wyznaczyc-beneficjenta-rzeczywistego-andrzej-otto-juditha-majcher-299938.

pranie pieniędzy

Kwestia identyfikacji beneficjenta rzeczywistego jest najtrudniejszym aspektem stosowania środków bezpieczeństwa finansowego. Właściwe zrozumienie sposobu jego ustalenia jest kluczowe dla realizacji obowiązków wskazanych w ustawie o przeciwdziałan...

ISBN/ISSN:

978-83-8358-262-7

DOI:

-

Publisher:

Wolters Kluwer Polska SA

Publishing year:

2023

Pages:

190

XML:ISBN/ISSN:

Wykaz skrótów | str. 9
Wstęp | str. 11
Definicja beneficjenta rzeczywistego w prawie europejskim | str15
Implementacja przepisów europejskich w prawie polskim | str. 15
2.1. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 22 października 2009 r. do 12 lipca 2018 r. | str. 20
Sposób implementacji unijnej definicji beneficjenta rzeczywistego do polskiego porządku prawnego | str20
2.2. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 13 lipca 2018 r. do 14 maja 2021 r. | str. 21
2.3. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 15 maja 2021 r. do 21 maja 2023 r. | str. 22
2.4. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 22 maja 2023 r. | str. 24
Definicja – część ogólna | str32
Zasady ustalania beneficjenta rzeczywistego | str. 32
2.1. Przedstawiciele ustawowi | str. 39
2.1.1. Dziecko nieposiadające zdolności do czynności prawnych | str. 39
2.1.2. Dziecko, które posiada ograniczoną zdolność do czynności prawnych | str. 39
2.1.3. Rozporządzanie zarobkiem | str. 39
Beneficjent rzeczywisty osoby fizycznej | str39
2.2. Kurator dziecka | str. 40
2.3. Opiekun dziecka | str. 40
2.4. Opiekun osoby ubezwłasnowolnionej całkowicie | str. 42
2.5. Kurator osoby ubezwłasnowolnionej częściowo | str. 43
2.6. Tymczasowy nadzorca sądowy | str. 43
2.7. Zarządca przymusowy | str. 44
2.7.1. Syndyk | str. 44
2.8. Wierzyciel | str. 46
Definicja – część szczegółowa | str46
3.1. Beneficjent rzeczywisty osoby prawnej innej niż spółka, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa Unii Europejskiej lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego | str. 49
3.1.1. Tiret pierwsze | str. 53
3.1.2. Tiret drugie | str. 63
3.1.3. Tiret trzecie | str. 72
3.1.4. Tiret czwarte | str. 79
3.1.5. Tiret piąte | str. 87
3.2. Spółki, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym | str. 90
3.3. Spółki z udziałem Skarbu Państwa lub jednostki sektora finansów publicznych (np. jednostka samorządu terytorialnego, organ administracji państwowej) | str. 91
3.4. Grupa spółek | str. 93
3.5. Trust | str. 96
3.6. Beneficjent rzeczywisty fundacji | str. 97
3.7. Beneficjent rzeczywisty osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą | str. 98
Sposób identyfikacji beneficjenta rzeczywistego w zależności od formy organizacyjnej klienta i okoliczności zawierania umowy | str. 100
Uwagi wstępne | str100
Stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego w praktyce | str104
Sposób identyfikacji i weryfikacji beneficjenta rzeczywistego w zależności od formy organizacyjnej | str105
3.1. Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą | str. 106
3.2. Spółka cywilna | str. 107
3.3. Spółka jawna | str. 107
3.4. Spółka partnerska | str. 108
3.5. Spółka komandytowa | str. 109
3.6. Spółka komandytowo-akcyjna | str. 111
3.7. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością | str. 113
3.9. Spółka akcyjna, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa UE lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego | str. 114
3.8. Prosta spółka akcyjna | str. 114
3.10. Spółka akcyjna, której papiery wartościowe nie są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa UE lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego | str. 115
2.12. Spółki Skarbu Państwa – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (100% udziałów) | str. 116
3.11. Spółki komunalne | str. 116
3.13. Spółki Skarbu Państwa – spółka akcyjna (100% akcji) | str. 117
3.14. Trust | str. 117
3.15. Polska fundacja | str. 118
3.16. Polska fundacja rodzinna | str. 118
3.17. Fundacja zagraniczna | str. 119
3.18. Fundusze inwestycyjne | str. 119
3.19. Fundusze inwestycyjne otwarte, specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte – powołane według prawa polskiego | str. 119
3.20. Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Niepubliczny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, Fundusz Sekurytyzacyjny – powoływane według prawa polskiego | str. 120
3.21. Zagraniczny fundusz inwestycyjny | str. 120
3.22. Przedsiębiorstwa państwowe | str. 121
3.23. Centralne instytucje państwowe | str. 121
3.24. Jednostka samorządu terytorialnego – gmina | str. 122
3.25. Jednostka samorządu terytorialnego – związek międzygminny | str. 122
3.26. Jednostka samorządu terytorialnego – powiat | str. 122
3.27. Jednostka samorządu terytorialnego – związek powiatów | str. 123
3.28. Jednostka samorządu terytorialnego – województwo | str. 123
3.29. Samorządowe jednostki i zakłady budżetowe | str. 123
3.30. Instytuty i jednostki badawcze – państwowe jednostki organizacyjne | str. 124
3.31. Publiczne uczelnie wyższe | str. 124
3.32. Wyższe uczelnie niepubliczne | str. 124
3.33. Kościoły i związki wyznaniowe | str. 125
3.34. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej | str. 126
3.35. Centralne instytucje państwowe (ministerstwa i inne organy administracji rządowej, w tym również sądy i trybunały) | str. 126
3.36. Partia polityczna | str. 126
3.37. Związek zawodowy | str. 126
3.38. Izba gospodarcza | str. 127
3.39. Szkoła publiczna i szkoła niepubliczna | str. 127
3.40. Stowarzyszenie | str. 127
3.41. Spółdzielnia | str. 128
3.42. Wspólnota mieszkaniowa (mała) | str. 128
3.43. Wspólnota mieszkaniowa | str. 128
Proces identyfikacji i weryfikacji tożsamości klienta i beneficjenta rzeczywistego na podstawie zdalnego onboardingu | str129
Uwagi wstępne | str. 131
Zgłaszanie beneficjentów do CRBR | str. 131
Procedura zgłaszania beneficjenta rzeczywistego do CRBR | str. 135
Dane podmiotu | str. 140
Dane beneficjentów | str. 141
Dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego | str. 143
Informacja o udziałach lub uprawnieniach beneficjenta | str. 144
Dane zgłaszających | str. 157
Klauzula odpowiedzialności | str. 158
Termin zgłoszenia | str. 160
Zgłoszenie informacji do CRBR – nowe podmioty zobowiązane do zgłaszania informacji do crb (po zmianach obowiązujących od 31.10.2021 r.) | str169
Zasady ustalania i zgłaszania rozbieżności w identyfikacji beneficjenta rzeczywistego przez instytucję obowiązaną a wskazanego w centralnym rejestrze beneficjentów rzeczywistych | str. 174
Zakończenie | str. 185