Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
Spistreści
Wprowadzenie
Rozdział1
Koncepcyjneprzesłankiustalaniaodpisówaktualizujących
itworzeniarezerwwrachunkowościwkontekścieryzyka
kredytowego
1.1.Pomiarwartościwrachunkowości
1.2.Ryzykoijegouznaniewsprawozdawczościfnansowej
1.3.Ryzykokredytowe
1.3.1.Ryzykokredytowewrachunkowości
1.3.2.Pozycjeobciążoneryzykiemkredytowym
1.3.3.Odzwierciedlenieryzykakredytowegowsprawozdaniufnansowym
-aspektkoncepcyjny
Rozdział2
Modeloczekiwanychstratkredytowych–kontekstteoretyczny
2.1.Modeloczekiwanychstratkredytowychamodelstratponiesionych
2.2.Założeniaioczekiwaniajednostkijakopodstawamodeluoczekiwanychstrat
kredytowych(modelECL)
2.3.Przedmiotowyzakresmodelu
2.3.1.Modeloczekiwanychstratkredytowychdlaujętychaktywówfnansowych
2.3.2.Modeloczekiwanychstratkredytowychdlazobowiązańizobowiązań
warunkowych
2.3.3.Modeloczekiwanychstratkredytowychwodniesieniudozobowiązańdo
udzieleniapożyczek
2.4.Wartośćoczekiwanajakopodstawaustalaniaodpisównaoczekiwanestraty
kredytowe
7
9
9
15
20
22
29
31
35
36
39
41
45
46
48
50
