Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
26
ROZDZIAŁI.Praniepieniędzy
Opisposzczególnychetapówpraniapieniędzywmodelucelowymzostałzapre-
zentowanywtabeli1.9.
Tabela1.9.Modelcelowypraniapieniędzy
Integracja
(ang.conversion,
concealment)
Modelcelowypraniapieniędzy
Celepraniapieniędzy:
Inwestycja
Uniknięciezapłaty
podatku
Finansowaniedalszych
przestępstw
Możliwościdziałania:
Kraj,zagranica,
przedsiębiorstwawiodące
nieskładanie,
finansowaniedalszych
tzw.raje
(ang.frontcompanies),
fałszowaniedeklaracji
przestępstw,korupcja
karno-podatkowe
innepodmioty
podatkowych
gospodarcze,lokaty,inne
wartościmajątkowe
Czynnikiwspierające:
Czynnikimiędzynarodowe;niewystarczającynadzórrynkufinansowegoiubogakoordynacja
wewnątrzkrajowegoprzeciwdziałaniapraniu„brudnychpieniędzy”;ochronnafunkcjatajemnicy
bankowej,podatkowejlubzawodowej;czynnikikrajówoffshore;osłonnafunkcja,jakąpełnią
osobyprawne;czynnikłańcuchowy;czynnikprzerwania;czynnikprzemieszczania;fałszowanie
dokumentów;obrótbezgotówkowy.
Źródło:Prengel(2003).
Narysunku1.1.przedstawionometodywykorzystywanewprocesiepraniapienię-
dzy,biorącpoduwagępoziomskomplikowaniaizaawansowanianarynkufinanso-
wym.Wpodstawiepiramidyznajdująsięnajprostszemetody,służącedolegalizacji
dochodówpochodzącychzdziałalnościniezgodnejzprawem.Imbliżejwierzchołka
metodytesącorazbardziejskomplikowane.
Rysunek1.1.Sposobypraniapieniędzy
Transakcjekompensacyjne9przepływtowarów9fałszywefakturowanie
Transferwartościkradzionych9kartyprepaid9hawala9kwity9
Kartypodarunkoweiusługigiftowetypuonline
Transakcjebankowezapomocąinterfejsu
Kartydebetoweikredytowebrokerskie
Fizycznytransportwartości
instrumentynaokaziciela
Płatnościelektoniczne
Rozproszeniehandlu
korespondencyjne
Rachunki
Płatności
Źródło:Passas(2003).
