Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz

Michał Nowakowski, Beata Paxford, Radosław Obczyński, Karolina Gałęzowska, Joanna Grynfelder, Andrzej Otto

Uzyskaj dostęp

Zakup książkę

ISBN/ISSN:

978-83-8328-364-7

DOI:

Wydawnictwo:

Wolters Kluwer Polska SA

Rok wydania:

2023

Liczba stron:

540

XML:ISBN/ISSN:

ONIX MARC21

Bibliografia:

Bibliografia refWorks:

RT Book, Whole

SR Electronic(1)

A1 Nowakowski, M.

A1 Paxford, B.

A1 Obczyński, R.

A1 Gałęzowska, K.

A1 Grynfelder, J.

A1 Otto, A.

T1 Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz

PB Wolters Kluwer Polska SA

YR 2023

SN 978-83-8328-364-7

Bibliografia BibTex:

@Book{ 290839, author = "Nowakowski, Michał and Paxford, Beata and Obczyński, Radosław and Gałęzowska, Karolina and Grynfelder, Joanna and Otto, Andrzej", editor = "", title = "Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz", publisher = "Wolters Kluwer Polska SA", year = "2023", address = "", isbn = "978-83-8328-364-7" }

Bibliografia endNote:

TY - BOOK

AU - Nowakowski, Michał

AU - Paxford, Beata

AU - Obczyński, Radosław

AU - Gałęzowska, Karolina

AU - Grynfelder, Joanna

AU - Otto, Andrzej

ED -

TI - Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz

PB - Wolters Kluwer Polska SA

CY -

PY - 2023

SN - 978-83-8328-364-7

ER -

Netografia (standard APA):

Nowakowski, Michał; Paxford, Beata; Obczyński, Radosław; Gałęzowska, Karolina; Grynfelder, Joanna; Otto, Andrzej. Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz [baza danych online] : Wolters Kluwer Polska SA, 2023 [dostęp: 06 05 2024]. Dostęp w Ibuk Libra: https://libra.ibuk.pl/reader/przeciwdzialanie-praniu-pieniedzy-oraz-finansowaniu-terroryzmu-michal-nowakowski-beata-290839.

pranie pieniędzy

Praktyczny komentarz, w którym eksperci wyjaśniają zagadnienia związane z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Odnoszą się przy tym do zmian wprowadzonych w związku z implementacją dyrektywy Parlamentu Europejsk...

Więcej

ISBN/ISSN:

978-83-8328-364-7

DOI:

Wydawnictwo:

Wolters Kluwer Polska SA

Rok wydania:

2023

Liczba stron:

540

XML:ISBN/ISSN:

ONIX MARC21

Rozdział 1
Rozdział 2
Rozdział 3
Rozdział 4
Rozdział 5
Rozdział 6
Rozdział 7
Rozdział 8
Rozdział 9
Rozdział 10
Rozdział 11
Rozdział 12
Rozdział 13
Rozdział 14
Rozdział 15
Rozdział 16
Rozdział 17
Wykaz skrótów | str19
Ustawao przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu | str25
Art. 1. [Przedmiot ustawy] | str26
Przepisy ogólne | str26
Art. 2. [Instytucje obowiązane; definicje] | str28
Art. 3. [Stosowanie przepisów ustawy do umowy ubezpieczenia i umowy o udostępnieniu skrytki sejfowej] | str132
Art. 4. [Wyłączenie stosowania unijnych przepisów w sprawie informacji towarzyszących transferom środków pieniężnych] | str132
Art. 5. [Przeliczenie kwot wyrażonych w euro] | str133
Art. 6. [Wyznaczenie kadry kierowniczej odpowiedzialnej za wykonanie obowiązków ustawowych] | str133
Art. 7. [Wyznaczenie członków organu zarządzającego instytucji obowiązanej odpowiedzialnych za wykonanie obowiązków ustawowych] | str136
Art. 8. [Wyznaczenie pracownika zajmującego kierownicze stanowisko odpowiedzialnego za wykonanie obowiązków ustawowych] | str136
Art. 9. [Osoba odpowiedzialna za wykonanie obowiązków ustawowych w przypadku instytucji obowiązanych prowadzących działalność jednoosobowo] | str140
Art. 10. [Katalog organów informacji finansowej; powołanie, odwołanie i status Generalnego Inspektora Informacji Finansowej] | str144
Organy informacji finansowej | str144
Art. 11. [Wymagania na stanowisku Generalnego Inspektora] | str146
Art. 11a. [Kadencja Generalnego Inspektora] | str148
Art. 11b. [Odwołanie Generalnego Inspektora przed upływem kadencji] | str149
Art. 11c. [Okres wykonywania zadań przez Generalnego Inspektora po upływie kadencji; osoba wykonująca zadania Generalnego Inspektora po jego odwołaniu lub wygaśnięciu kadencji] | str149
Art. 11d. [Powrót na wcześniej zajmowane stanowisko po upływie kadencji Generalnego Inspektora albo odwołaniu z tego stanowisk] | str150
Art. 11e. [Ograniczenie prowadzenia działalności gospodarczej przez Generalnego Inspektora] | str150
Art. 11f. [Wynagrodzenie Generalnego Inspektora] | str151
Art. 11g. [Generalny Inspektor jako sekretarz stanu lub podsekretarz stanu] | str152
Art. 12. [Zadania Generalnego Inspektora] | str152
Art. 12a. [Wyznaczenie organu Krajowej Administracji Skarbowej do wykonywania zadań ministra właściwego do spraw finansów publicznych] | str159
Art. 12b. [Siedziba, obsługa prawna i organizacyjno-techniczna Generalnego Inspektora oraz ponoszenie wydatków związanych z jego działalnością] | str159
Art. 13. [Przekazywanie informacji i dokumentów na żądanie Generalnego Inspektora] | str160
Art. 14. [Roczne sprawozdanie z działalności Generalnego Inspektora; obowiązek przekazywania Generalnemu Inspektorowi określonych informacji] | str160
Art. 15. [Wyłączenie od wykonywania zadań w przypadku wątpliwości co do bezstronności] | str164
Art. 16. [Delegowanie pracowników i funkcjonariuszy do komórki organizacyjnej obsługującej Generalnego Inspektora] | str165
Art. 17. [Informacje uzyskiwane przez Generalnego Inspektora na podstawie porozumień z podmiotami innymi niż instytucje obowiązane] | str166
Art. 18. [Udostępnianie przez Generalnego Inspektora informacji kontrolerom NIK] | str167
Art. 19. [Zadania Komitetu Bezpieczeństwa Finansowego] | str168
Komitet Bezpieczeństwa Finansowego | str168
Art. 20. [Skład Komitetu] | str169
Art. 21. [Terminy posiedzeń Komitetu] | str171
Art. 22. [Zadania wykonywane na wniosek przewodniczącego lub członka Komitetu] | str172
Art. 23. [Obecność na posiedzeniach Komitetu; podejmowanie uchwał] | str173
Art. 24. [Regulamin Komitetu] | str174
Art. 25. [Opracowanie, weryfikacja aktualności i aktualizacja krajowej oceny ryzyka] | str175
Krajowa ocena ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu oraz ocena ryzyka instytucji obowiązanych | str175
Art. 26. [Obowiązek przekazywania Generalnemu Inspektorowi informacji lub dokumentów mogących mieć wpływ na krajową ocenę ryzyka] | str178
Art. 27. [Ocena ryzyka dokonywana przez instytucje obowiązane] | str178
Art. 28. [Przekazanie Generalnemu Inspektorowi ocen ryzyka i informacji mogących mieć wpływ na krajową ocenę ryzyka] | str187
Art. 29. [Elementy krajowej oceny ryzyka; opinia Komitetu] | str187
Art. 30. [Akceptacja i publikacja krajowej oceny ryzyka] | str189
Art. 31. [Opracowanie projektu strategii przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz projektu aktualizacji strategii] | str190
Art. 32. [Przyjęcie strategii przez Radę Ministrów] | str191
Art. 33. [Rozpoznawanie ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu] | str193
Środki bezpieczeństwa finansowego oraz inne obowiązki instytucji obowiązanych | str193
Art. 34. [Zakres środków bezpieczeństwa finansowego] | str200
Art. 35. [Przesłanki stosowania środków bezpieczeństwa finansowego] | str216
Art. 36. [Identyfikacja klienta, osoby upoważnionej i beneficjenta rzeczywistego] | str222
Art. 37. [Weryfikacja tożsamości klienta, osoby upoważnionej i beneficjenta rzeczywistego] | str226
Art. 38. [Warunki odstąpienia od stosowania środków bezpieczeństwa finansowego] | str231
Art. 39. [Moment wykonania obowiązku weryfikacji tożsamości klienta i beneficjenta rzeczywistego] | str234
Art. 40. [Stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego w przypadku umów ubezpieczenia] | str238
Art. 41. [Brak możliwości zastosowania środków bezpieczeństwa finansowego] | str240
Art. 42. [Uproszczone środki bezpieczeństwa finansowego] | str246
Art. 43. [Wzmożone środki bezpieczeństwa finansowego] | str253
Art. 44. [Stosowanie wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego ze względu na siedzibę w państwie trzecim wysokiego ryzyka] | str263
Art. 44a. [Działania ograniczające ryzyko w przypadku transakcji związanej z państwem trzecim wysokiego ryzyka] | str268
Art. 44b. [Zezwolenie na utworzenie oddziału lub przedstawicielstwa w państwie trzecim wysokiego ryzyka] | str270
Art. 44c. [Nakaz zmiany zakresu albo zakończenia relacji korespondenckich z instytucją będącą respondentem z siedzibą w państwie trzecim wysokiego ryzyka] | str273
Art. 44d. [Stosowanie przepisów k.p.a.] | str275
Art. 44e. [Informowanie Komisji Europejskiej o wydaniu decyzji w sprawie zezwolenia na utworzenie oddziału lub przedstawicielstwa w państwie trzecim wysokiego ryzyka lub nakazującej zmianę zakresu albo zakończenie relacji korespondenckich z instytucją będącą respondentem z siedzibą w takim państwie] | str276
Art. 45. [Środki bezpieczeństwa finansowego stosowane w przypadku transgranicznych relacji korespondenckich z instytucją-respondentem z państwa trzeciego] | str276
Art. 46. [Stosunki gospodarcze z osobą zajmującą eksponowane stanowisko polityczne] | str281
Art. 46a. [Przekazanie Komisji Europejskiej wykazu krajowych stanowisk i funkcji publicznych będących eksponowanymi stanowiskami politycznymi] | str288
Art. 46b. [Podanie do publicznej wiadomości stanowisk i funkcji w organizacjach międzynarodowych będących eksponowanymi stanowiskami politycznymi] | str289
Art. 46c. [Delegacja ustawowa – wykaz krajowych stanowisk i funkcji publicznych będących eksponowanymi stanowiskami politycznymi] | str289
Art. 47. [Korzystanie z usług podmiotu trzeciego przy stosowaniu środków bezpieczeństwa finansowego] | str290
Art. 48. [Powierzenie stosowania środków bezpieczeństwa finansowego innemu podmiotowi działającemu w imieniu i na rzecz instytucji obowiązanej] | str294
Art. 49. [Obowiązek przechowywania dokumentacji] | str295
Art. 50. [Wewnętrzna procedura w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu] | str298
Art. 51. [Grupowa procedura w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu] | str302
Art. 52. [Szkolenia z realizacji obowiązków związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu] | str306
Art. 53. [Wewnętrzna procedura anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu] | str308
Art. 53a. [Ochrona osób anonimowo zgłaszających naruszenie przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu] | str311
Art. 54. [Obowiązek zachowania tajemnicy] | str313
Art. 55. [Przeznaczenie Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str318
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych | str318
Art. 56 [Organ właściwy w sprawach Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str322
Art. 57 [Zadania organu właściwego w sprawach Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str323
Art. 58. [Podmioty zobowiązane do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji] Do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji są obowiązane: | str324
Art. 59. [Zakres informacji podlegających zgłoszeniu] Informacje podlegające zgłoszeniu do Rejestru obejmują: | str326
Art. 60. [Terminy zgłaszania informacji do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str328
Art. 60a. [Obowiązek dostarczenia przez beneficjenta rzeczywistego informacji i dokumentów niezbędnych do zgłoszenia informacji do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str330
Art. 61. [Sposób dokonywania zgłoszeń do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str331
Art. 61a [Wyjaśnianie rozbieżności między informacjami zgromadzonymi w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych a ustalonymi przez instytucję obowiązaną informacjami o beneficjencie rzeczywistym klienta] | str333
Art. 61b. [Sprawdzenie prawidłowości i aktualności informacji zgromadzonych w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych; sprostowanie danych w Rejestrze] | str336
Art. 62. [Delegacja ustawowa – sposób i tryb składania zgłoszenia do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str336
Art. 63. [Wprowadzanie zgłaszanych informacji do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str336
Art. 64. [Okres przechowywania informacji w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych] | str337
Art. 65. (uchylony) | str337
Art. 66. [Ograniczenie uprawnienia do kontroli przetwarzania danych osobowych] | str337
Art. 67. [Jawność Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str338
Art. 68. [Domniemanie prawdziwości danych wprowadzonych do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str338
Art. 69. [Nieodpłatne udostępnianie informacji z Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str339
Art. 70. [Sposób udostępniania informacji z Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str339
Art. 71. [Upoważnienie ustawowe] | str340
Art. 71a. [Delegacja ustawowa – wyznaczenie organu KAS do wykonywania zadań organu właściwego w sprawach Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str341
Art. 72. [Informacje przekazywane Generalnemu Inspektorowi przez instytucje obowiązane] | str342
Przekazywanie i gromadzenie informacji | str342
Art. 73. [Pośrednictwo innych podmiotów w przekazywaniu informacji Generalnemu Inspektorowi] | str348
Art. 74. [Zawiadomienie Generalnego Inspektora o okolicznościach mogących wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu] | str349
Art. 75. [Ograniczenie obowiązku przekazywania informacji i zawiadomień w przypadku świadczenia pomocy prawnej lub czynności doradztwa podatkowego] | str353
Art. 76. [Obowiązek przekazania lub udostępnienia dokumentów lub informacji na żądanie Generalnego Inspektora] | str355
Art. 77. [Formularz identyfikujący instytucję obowiązaną] | str356
Art. 78. [Przekazywanie informacji i formularzy za pomocą środków komunikacji elektronicznej] | str357
Art. 79. [Przekazywanie zawiadomień oraz informacji i dokumentów za pomocą środków komunikacji elektronicznej] | str359
Art. 80. [Przyjmowanie przez Generalnego Inspektora zgłoszeń rzeczywistych lub potencjalnych naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu] | str359
Art. 81. [Informacje przekazywane Generalnemu Inspektorowi przez prokuratora] | str361
Art. 82 [Przekazywanie lub udostępnianie Generalnemu Inspektorowi informacji lub dokumentów przez jednostki współpracujące] | str362
Art. 83. [Obowiązki jednostek współpracujących] | str363
Art. 84. [Sposób przekazywania Generalnemu Inspektorowi informacji przez prokuratora lub jednostkę współpracującą] | str364
Art. 85. [Przekazywanie Generalnemu Inspektorowi informacji przez organy Straży Granicznej oraz naczelników urzędów celno-skarbowych] | str365
Art. 86. [Wskazanie podejrzanej transakcji przez instytucję obowiązaną] | str367
Wstrzymywanie transakcji i blokowanie rachunków | str367
Art. 87. [Żądanie wstrzymania transakcji lub blokady rachunku] | str380
Art. 88. [Przekazanie Szefowi ABW informacji o żądaniu wstrzymania transakcji lub blokady rachunku] | str381
Art. 89. [Zawiadomienie prokuratora o podejrzeniu pochodzenia wartości majątkowych z przestępstwa innego niż przestępstwo prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu] | str381
Art. 90. [Wskazanie podejrzanej transakcji po jej przeprowadzeniu] | str387
Art. 91. [Wyłączenie odpowiedzialności instytucji obowiązanej realizującej obowiązki ustawowe] | str389
Art. 92. [Obliczanie biegu terminów] | str389
Art. 93. [Wzory dokumentów] | str390
Art. 94. [Delegacja ustawowa – sposób sporządzania i przekazywania informacji] | str391
Art. 95. [Stosowanie przepisów k.p.k. w zakresie wstrzymania transakcji lub blokady rachunku] | str391
Art. 96. [Ujawnianie informacji Generalnemu Inspektorowi – ograniczenie stosowania przepisów o udostępnianiu informacji lub danych objętych tajemnicą] | str392
Ochrona i udostępnianie informacji | str392
Art. 97 [Nadzór pełnomocnika] | str396
Art. 98 [Kontrola sądowa] | str400
Art. 99 [Obowiązek zachowania tajemnicy informacji finansowej] | str401
Art. 100 [Weryfikacja potrzeby dalszego przetwarzania informacji] | str403
Art. 101 [Zakaz ujawniania danych osobom nieuprawnionym] | str405
Art. 102. [Zasady udostępniania danych osobowych przez Generalnego Inspektora] | str406
Art. 103. [Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa przekazywane przez Generalnego Inspektora] | str407
Art. 104 [Udostępnianie danych sądom i prokuratorom na potrzeby postępowania karnego] | str408
Art. 105 [Organy uprawnione do uzyskania informacji od Generalnego Inspektora] | str410
Art. 106 [Powiadomienie w celu podjęcia czynności wynikających z ustawowych zadań organów] | str412
Art. 107 [Zakres informacji zwrotnej od prokuratorów] | str414
Art. 108 [Zakres informacji zwrotnej od jednostki współpracującej] | str415
Art. 109 [Upoważnienie ustawowe] | str416
Art. 110 [Udostępnienie informacji zagranicznym jednostkom analityki finansowej] | str417
Art. 111 [Udostępnienie informacji jednostkom analityki finansowej państw członkowskich UE] | str418
Art. 112 [Wymogi wniosku o udostępnienie informacji kierowanego do Generalnego Inspektora] | str419
Art. 113 [Wykorzystanie informacji do celów innych niż zadania analityczne] | str420
Art. 114 [Odmowa udostępnienia informacji zagranicznej jednostce analityki finansowej] | str422
Art. 115 [Wymiana informacji] | str423
Art. 115a [Współpraca] | str423
Art. 116 [Udostępnianie oraz pozyskiwanie informacji w ramach współpracy z właściwymi organami innych państw] | str424
Art. 116a [Wymiana informacji lub dokumentów] | str425
Art. 117. [Rodzaje szczególnych środków ograniczających] | str427
Szczególne środki ograniczające | str427
Art. 118. [Podmioty, wobec których stosowane są szczególne środki ograniczające] | str431
Art. 119. [Zamrożenie wartości majątkowych] | str433
Art. 120. [Decyzja w sprawie wpisu na listę lub wykreślenia z niej] | str434
Art. 121. [Rekomendowanie do wpisania na listę] | str436
Art. 122. [Wniosek o wpis na listę] | str437
Art. 123. [Wniosek Generalnego Inspektora do organów innych państw oraz instytucji zagranicznych o stosowanie szczególnych środków ograniczających] | str437
Art. 124. [Ocena okoliczności uzasadniających dalszą potrzebę stosowania szczególnych środków ograniczających] | str438
Art. 125. [Potwierdzenie braku okoliczności uzasadniających potrzebę stosowania szczególnych środków ograniczających] | str438
Art. 126. [Wyłączenie stosowania niektórych przepisów KPA] | str439
Art. 127. [Zezwolenie na wykorzystanie zamrożonych wartości majątkowych lub ich udostępnienie w określonym celu] | str440
Art. 128. [Wyłączenie stosowania szczególnych środków ograniczających w przypadku naliczania odsetek i płatności związanych ze zobowiązaniami powstałymi przed dniem powstania obowiązku stosowania szczególnych środków ograniczających] | str441
Art. 129. (uchylony) | str443
(uchylony) | str443
Art. 129a. [Obowiązek uzyskania wpisu do rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów] | str444
Rozdział 11a Działalność na rzecz spółek lub trustów oraz działalność w zakresie walut wirtualnych | str444
Art. 129b. [Wymóg niekaralności przy wykonywaniu działalności na rzecz spółek lub trustów] | str445
Art. 129c. [Wymóg posiadania odpowiedniej wiedzy lub doświadczenia przy wykonywaniu działalności na rzecz spółek lub trustów] | str447
Art. 129d. [Organ właściwy w sprawach rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów] | str448
Art. 129e. [Zadania organu właściwego w sprawach rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów] | str448
Art. 129f. [Wpis do rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów] | str449
Art. 129g. [Odmowa dokonania wpisu do rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów] | str450
Art. 129h. [Dane gromadzone w rejestrze działalności na rzecz spółek lub trustów] | str451
Art. 129i [Prostowanie wpisu do rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów; wniosek o zmianę wpisu w rejestrze] | str452
Art. 129j [Zawiadomienie o zawieszeniu wykonywania działalności na rzecz spółek lub trustów] | str453
Art. 129k. [Wykreślenie podmiotu z rejestru działalności na rzecz spółek i trustów] | str454
Art. 129ka [Wzory wniosków] | str455
Art. 129l. [Delegacja ustawowa – wyznaczenie organu KAS do wykonywania zadań organu właściwego do prowadzenia rejestru działalności na rzecz spółek lub trustów] | str456
Art. 129m [Obowiązek uzyskania wpisu do rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych] | str457
Art. 129n. [Wymóg niekaralności przy wykonywaniu działalności w zakresie walut wirtualnych] | str458
Art. 129o. [Wymóg posiadania odpowiedniej wiedzy lub doświadczenia przy wykonywaniu działalności w zakresie walut wirtualnych] | str460
Art. 129p. [Organ właściwy w sprawach rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych] | str464
Art. 129q. [Zadania organu właściwego w sprawach rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych] | str464
Art. 129r. [Wpis do rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych] | str466
Art. 129s. [Odmowa dokonania wpisu do rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych] | str468
Art. 129t. [Dane gromadzone w rejestrze działalności w zakresie walut wirtualnych] | str469
Art. 129u. [Prostowanie wpisu do rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych; wniosek o zmianę wpisu w rejestrze] | str470
Art. 129v. [Zawiadomienie o zawieszeniu wykonywania działalności w zakresie walut wirtualnych] | str471
Art. 129w. [Wykreślenie podmiotu z rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych] | str472
Art. 129wa. [Wzory wniosków] | str472
Art. 129x. [Delegacja ustawowa – wyznaczenie organu KAS do wykonywania zadań organu właściwego do prowadzenia rejestru działalności w zakresie walut wirtualnych] | str473
Art. 129y. [Termin przechowywania danych gromadzonych w rejestrach] | str475
Art. 129z. [Uzupełniające stosowania przepisów Prawa przedsiębiorców] | str475
Art. 130 [Podmioty sprawujące kontrolę wykonywania przez instytucje obowiązane obowiązków ustawowych] | str477
Kontrolowanie instytucji obowiązanych | str477
Art. 131 [Roczne plany kontroli; kontrola doraźna] | str480
Art. 132 [Koordynacja kontroli sprawowanych przez podmioty inne niż Generalny Inspektor] | str481
Art. 133 [Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli] | str482
Art. 134 [Legitymacja służbowa kontrolera] | str483
Art. 135 [Dokonywanie czynności kontrolnych] | str483
Art. 136 [Uprawnienie kontrolera do swobodnego poruszania się w miejscach i pomieszczeniach objętych kontrolą oraz otrzymania dokumentów i pisemnych wyjaśnień] | str484
Art. 137 [Obowiązki kontrolowanej instytucji obowiązanej wobec kontrolera] | str485
Art. 138. [Obowiązki kontrolera przed podjęciem pierwszej czynności kontrolnej; prawo do odmowy odpowiedzi] | str486
Art. 139 [Informacje pisemne przekazywane kontrolerowi; potwierdzanie zgodności z oryginałem kopii dokumentu] | str487
Art. 140 [Ustne wyjaśnienia] | str487
Art. 141 [Protokół kontroli] | str488
Art. 142 [Wystąpienie pokontrolne] | str491
Art. 143 [Odstąpienie od dalszego przeprowadzania czynności kontrolnych] | str492
Art. 144 [Przekazywanie informacji związanych z kontrolą organom sprawującym nadzór nad skontrolowanymi instytucjami obowiązanymi] | str492
Art. 145 [Kontrola jednostek organizacyjnych podmiotów mających siedzibę na terytorium państwa członkowskiego] | str493
Art. 146 [Przepisy stosowane w zakresie kontroli – odesłanie] | str494
Art. 147. [Przesłanki do nałożenia kary administracyjnej] | str496
Kary administracyjne | str496
Art. 148. [Nałożenie kary administracyjnej za niedopełnienie obowiązków wynikających z przepisów unijnych] | str504
Art. 149. [Nałożenie kary administracyjnej za niedopełnienie obowiązków w zakresie stosowania szczególnych środków ograniczających] | str509
Art. 150. [Katalog kar administracyjnych; wysokość kary pieniężnej; odstąpienie od nałożenia kary administracyjnej] | str512
Art. 151. [Podmioty nakładające kary administracyjne] | str519
Art. 152. [Informacje związane z zastosowaniem kar administracyjnych publikowane w BIP] | str522
Art. 153. [Kary pieniężne za niedopełnienie obowiązku zgłoszenia lub aktualizacji informacji gromadzonych w Rejestrze] | str524
Art. 153a. [Kara pieniężna za prowadzenie działalności na rzecz spółek lub trustów bez uzyskania wpisu do rejestru] | str527
Art. 153b. [Kara pieniężna za prowadzenie działalności w zakresie walut wirtualnych bez uzyskania wpisu do rejestru] | str528
Art. 154. [Kara pieniężna nakładana na członka organu zarządzającego instytucji obowiązanej odpowiedzialnego za wykonanie obowiązków ustawowych] | str529
Art. 155. [Wpływy z kar pieniężnych jako dochód budżetu państwa] | str530
Art. 156 [Niedopełnienie obowiązku przekazania zawiadomień Generalnemu Inspektorowi] | str531
Przepisy karne | str531
Art. 157 [Udaremnianie, utrudnianie przeprowadzenia czynności kontrolnych] | str536
Zmiany w przepisach obowiązujących | str540
Art. 180a. [Zwolnienie z obowiązku przekazania informacji o wykonanym transferze środków pieniężnych stanowiących wsparcie finansowe udzielone w ramach programu rządowego lub samorządowego w związku z przeciwdziałaniem COVID-19] | str541
Rozdział 15a Przepisy epizodyczne | str541
Art. 181. [Sposób przekazywania dokumentów do dnia wejścia w życie nowych przepisów wykonawczych] | str542
Art. 182. [Ważność formularza identyfikacyjnego przekazanego Generalnemu Inspektorowi przed dniem wejścia w życie ustawy] | str542
Art. 183. [Informacje i formularze przekazywane przez instytucje obowiązane po dniu wejścia w życie ustawy] | str542
Przepisy przejściowe i dostosowujące | str542
Art. 184. [Tymczasowe wyłączenie stosowania niektórych przepisów ustawy do instytucji obowiązanych niebędących instytucjami obowiązanymi w rozumieniu nowych przepisów] | str543
Art. 185. [Niezakończone postępowania w sprawie wstrzymania transakcji lub blokady rachunku] | str543
Art. 186. [Zwolnienie wartości majątkowych zamrożonych przed dniem wejścia w życie ustawy] | str543
Art. 187. [Przechowywanie rejestrów transakcji prowadzonych na podstawie uchylanych przepisów] | str543
Art. 188. [Kontrole wszczęte i niezakończone przed dniem wejścia w życie ustawy] | str544
Art. 189. [Niezakończone postępowania w sprawie nałożenia kar pieniężnych] | str544
Art. 190. [Utrzymanie w mocy przepisów wykonawczych] | str544
Art. 191. [Zniesienie Międzynarodowego Komitetu Bezpieczeństwa Finansowego i utworzenie Komitetu Bezpieczeństwa Finansowego] | str544
Art. 192. [Pierwsza krajowa ocena ryzyka] | str544
Art. 193. [Pierwsza ocena ryzyka dokonywana przez instytucje obowiązane] | str545
Art. 194. [Utworzenie Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych] | str545
Art. 195. [Zgłaszanie informacji do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych przez spółki wpisane do KRS przed wejściem w życie ustawy] | str545
Art. 196. [Pracownicy, funkcjonariusze i żołnierze delegowani do jednostki organizacyjnej Krajowej Administracji Skarbowej obsługującej Generalnego Inspektora Informacji Finansowej] | str545
Art. 197. [Przepis derogacyjny] | str546
Art. 198. [Wejście w życie] | str546
Przepisy końcowe | str546
Literatura | str547

Art.2

Ustawaoprzeciwdziałaniupraniupieniędzyorazfnansowaniuterroryzmu

Wszczególnościpkt16możebudzićwątpliwościinterpretacyjne,bowiemustawodawca

zadecydowałouznaniuzainstytucjeobowiązaneszczególnejkategoriiprzedsiębiorców,

np.podmiotyudostępniającetzw.skrzynkiadresoweczyudostępniającenczłonkówzarzą-

dunażądanie”

,niewskazującjednocześnie,jaknależyinterpretowaćcharaktertakiejdzia-

łalności,np.czyspółkazatrudniającalubnawiązującapodobnystosunek,np.wramach

kontraktuB2B,osobypełniącefunkcjęczłonkazarządulubinnegopodobnegoorganu

wkilkupodmiotachwchodzącychwskładtejsamejgrupykapitałowej,równieżbędątrak-

towanejakoinstytucjaobowiązanawrozumieniupowyższegoprzepisu.Uznaćjednakna-

leży,żewtakiejsytuacjiustawodawcychodziłoraczejozarobkowyizawodowycharakter

działalnościrozumianejjakociągłeświadczenieusługwzakresienwynajmowania”osób

ookreślonychkompetencjachjakoczłonkówzarządówlubpodobnychorganów,częstona

potrzebywyłączniespełnieniawarunkówprawnychczyregulacyjnych.

Podobniesytuacjakształtowaćsiębędziewprzypadkuart.2ust.1pkt16lit.eu.p.p.p.,

gdzieprawodawcawskazał,żeinstytucjamiobowiązanymibędąprzedsiębiorcyświadczą-

cyusługiwzakresiedziałanialubumożliwianiainnejosobiedziałaniajakopowiernik

trustu(por.komentarzdoart.2ust.2),którypowstałwdrodzeczynnościprawnej.

Innymisłowy,uznaćnależy,żeokwaliﬁkacjikonkretnegopodmiotuwrozumieniuoma-

wianegoprzepisudecydowałbędziekomercyjnycharakterdziałalności,aocena,czy

maonatakicharakter,będzieuzależnionam.in.odprzedmiotudziałalności(np.wpisu

wewłaściwymrejestrze)czytreścidokumentówocharakterzekorporacyjnym.

Ustawodawcazadecydowałtakże,żeinstytucjamiobowiązanymi,zgodniezart.2ust.1

pkt23u.p.p.p.,będąprzedsiębiorcywzakresie,wjakimprzyjmująlubdokonująpłatności

zatowarywgotówcewwartościrównejlubprzekraczającejrównowartość10000euro,ito

bezwzględunato,czytransakcjajestprzeprowadzanajakopojedynczaoperacja,czykilka

operacji,którewydająsięzesobąpowiązane.Przepistenmaścisłyzwiązekzart.35ust.1

pkt3u.p.p.p.,któryustanawiawzględemniektórychpodmiotówobowiązekstosowania

środkówbezpieczeństwaﬁnansowegowanalogicznychsytuacjach,tj.wprzypadkutran-

sakcjigotówkowychwwyżejokreślonejminimalnejwysokości.Jesttooczywiścieściśle

powiązanezwyższympoziomemryzyka,jakiemogągenerowaćtransakcjerealizowane

pozaobrotembezgotówkowyminiepodlegającezautomatyzowanymrozwiązaniomwza-

kresieprzeciwdziałaniapraniupieniędzy.

Zauważyćnależyjednocześnie,żeart.19pr.przed.nakładanaprzedsiębiorcówdodatkowe

obowiązkiwzakresiedokonywanialubprzyjmowaniapłatnościwzwiązkuzwykonywaną

działalnościągospodarczą.Wsytuacji,wktórejstronątransakcjijestinnyprzedsiębiorca

orazjednorazowawartośćtransakcji,bezwzględunaliczbęwynikającychzniejpłatności,

przekracza15000zł35lubrównowartośćtejkwoty,totakiprzedsiębiorcajestzobowiązany

35Od1.01.2024r.prógtenzostanieobniżonydo8000zł.

MichałNowakowski(tezy1-16)

Brak wyników

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Komentarz

Treść książki

Znajdź bibliotekę blisko siebie, i uzyskaj dostęp do ebooka w systemie IBUK Libra