Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
Zaawansowanemetodyanalitycznesłużącedowykrywaniaprzestępstwpaliwowych
b)importkilkuróżnychkomponentówwyprodukowanychnazamówie-
niesprawcówprzestępstwpaliwowych,
c)produkcjaolejunapędowegozrzepaku(produkcjaodbywasięnielegal-
niebezopłacenianależnychpodatków).
3.Analizowanieprzestępstwpaliwowych
3.1.Wprowadzenie
Wdalszychrozważaniachskoncentrujemysięgłównienaprzestępstwach
paliwowychzwiązanychznielegalnymprodukowaniempaliw.Uczestniczą
wnichzwyklelicznegrupyosóbifrmzorganizowanewtzw.mafepaliwowe.
Rysunek1.Oznaczeniastosowanenarysunkach
A-frma
T-towar
P-przelew
G-gotówka
N-liczbacałkowita
R-rachunekbankowy
F-faktura
W-wartośćwzłotych
C-czynność
A11T/W→A2-wysłanietowaruTowartościWzA1doA2
A11F/T/W→A2-wysłaniefakturyFzatowarTowartościWzA1doA2
A11NF/T/W→A2-wysłanieNfakturFzatowarTołącznejwartościWzA1doA2
R1/A11P/T/W→R2/A2-dokonanieprzelewuPzrachunkuR1frmyA1narachu-
nekR2frmyA2zatowarTowartościW
A:C-frmaAmadokumentpotwierdzającyczynnośćC
Źródło:opracowaniewłasne.
Zbierającdowodyprzestępstwa,gromadzisięianalizujemateriałydoty-
cząceprzepływówfnansowych,ruchutowarówiusług,powiązańmiędzyoso-
bamiifrmamiorazgromadzeniaiukrywaniamajątkupochodzącegozprze-
stępstwa.Wtychczynnościachbardzopomocnemożebyćwykorzystywanie
wiedzydziedzinowejuporządkowanejizorganizowanejwodpowiedniąonto-
logię.C.JędrzejekiJ.Cybulka2opracowalitzw.modelminimalnyprzestępstw
gospodarczych,wktórymwyodrębnilikilkamodułów,amianowicie:
1)opisującyosobyigrupyosób,
2)specyfkującyznaczeniedokumentówiichzawartości,
3)opisującyintencjeosób,
4)opisującyosobyprawne,
5)zawierającydefnicjęrelewantnychprzepisówprawa,
6)specyfkującyczynności,
7)opisującyinnebyty,
8)defniującynajogólniejszepojęciairelacje.
2C.Jędrzejek,J.Cybulka,Modelminimalnyprzestępstwgospodarczych.DefnicjawjęzykuOWL,
RaporttechnicznyPPBW07/2009.
71
