Treść książki

Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
Zaawansowanemetodyanalitycznesłużącedowykrywaniaprzestępstwpaliwowych
Narysunku3pokazanoschematsfałszowanegoprzepływutowaru
A11T1/WA3wstosunkudoprzepływufakturipłatnościdokonywanychpo-
średnio,poprzezfrmęA2.ZamiastjednejfrmyA2możeistniećłańcuchfrm
pośredniczących,copozwalaukryćzmianęrodzajutowaruzT1naT2.Wrezul-
taciedofrmyA3docieratowarrodzajuT1,anafakturzewystępujerodzajT2
(np.paliwozamiastkomponentówdoprodukcjipaliwa).
3.3.Strukturaisposóbdziałaniamafipaliwowej
Aferąpaliwowąz2002r.nazywasięmafjnedziałaniazwiązanezniele-
galnymobrotempaliwaminaolbrzymiąskalę,którenagłośnilidziennikarze
Rzeczpospolitej,aszczególnieAnnaMarszałek3.Śledztwazwiązanezaferąko-
ordynowałprokuratorMarekWełnazProkuraturyApelacyjnejwKrakowie4l
Aferadotyczyłazakupuzagranicąalbowpolskichrafneriacholejuopałowe-
golubodmianpaliwanieobciążonegoakcyząinastępniesprzedawaniatych
produktówjakopaliwanapędowegozzagarnianiemakcyzynależnejSkarbowi
Państwaprzezosobyprywatnezorganizowanewgrupyprzestępcze.
AnnaMarszałekopisałastrukturęmafizwyodrębnieniemwniej:
1)tzw.baronówpaliwowychodgrywającychrolękierowniczą;
2)łącznikówpośredniczącychmiędzybaronamiawykonawcami;
3)wykonawcówpoleceńwydawanychprzezbaronówiłączników;
4)praczyibankierów-osóbzaufanych,którewyciągająpieniądzezłańcu-
chówpowiązańfnansowychpoprzezróżnespółkiiumowykompensa-
cyjne,przejmująpieniądzezkredytówbankowychitp.iprzekazująpie-
niądzebaronompaliwowym;
5)tzw.słupów-osóbzmarginesuspołecznego,którezaniewielkimwynagro-
dzeniemzgadzająsię,abynaichnazwiskozarejestrowanodziałalnośćgospo-
darczą;osobytepokrótkimokresiefkcyjnejdziałalnościgospodarczejipo
wyprowadzeniupieniędzyzkontabankowegoczęstostająsięniedostępne.
SposóbdziałaniatejmafipaliwowejprzedstawiłprokuratorMarekWełna
wrozmowiezdziennikarzamiwczerwcu2006r.5Źródłemkorzyścijestróżni-
camiędzyakcyzązaolejopałowy,którajestniska,aznaczniewyższąakcyzą
zaolejnapędowy.Pozakupieolejuopałowegowrafneriilubdrogąimportu
preparujesięgotak,abymożnabyłogosprzedaćjakoolejnapędowyidostar-
czyćpoprzezhurtowniedostacjibenzynowych.Klientstacjibenzynowejpłaci
akcyzęzaolejnapędowy,natomiastdourzęduskarbowegoprzekazywanajest
akcyzazaolejopałowy.Kwotastanowiącaróżnicępozostajewrękachmafi.Co
prawdaolejopałowywceluodróżnieniagoodolejunapędowegojestodpowied-
niobarwionyorazzawieraspecjalnyznacznik,jednakcharakterystycznykolor
możnazlikwidowaćzapomocąwapna,aznacznikprzyużyciukwasusiarko-
3A.Marszałek,M.Stankiewicz,Miliardyutopionewbenzynie,Rzeczpospolita,25lipca2002;
A.Marszałek,Aferapaliwowa-drugaodsłona,Rzeczpospolita,27marca2003.
4ProkuratorMarekWełnakontramafapaliwowa,SerwisWiadomościCzasBocheński.pl,
20marca2012(wczerwcu2006r.rozmawiająW.TobiasziP.Wieciech),http://www.czasbochen-
ski.pl/stale-rubryki/bochnia-wywiady/12[dostęp:15.12.2014].
5Tamże.
73