Treść książki

Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
CzesławJędrzejek,MaciejFalkowski,JacekMartinek
76
obrotupaliwamiciekłymiiichkomponentamiorazniejawnejprodukcjipaliwa
zkomponentów.Wdniu20września2002r.ProkuraturaOkręgowawKatowi-
cachwszczęłapostępowaniewsprawieHenrykaM.(anastępnieśledztwoprze-
ciwkoniemu)naskutekzawiadomieniaoprzestępstwie,złożonegoprzezad-
wokataczłonkówjegorodziny.Firmazostałazlikwidowana1września2004r.
Wdniu17kwietnia2007r.sporządzonoaktoskarżeniaprzeciwkoHenryko-
wiM.i20osobomznimpowiązanym.
Wlatach1996-1998HenrykM.utworzył(pozafrmąE-T)sześćfrmdla
członkówrodzinyiwspółpracowników.WfrmachtychHenrykM.występo-
wałzawszewcharakterzewspólnikalubpełnomocnika.Firmyzajmowałysię
obrotempaliwamiciekłymiorazichkomponentami.
UrządKontroliSkarbowejwKatowicachwykrył,żewlatach1997-2000
wfrmachkontrolowanychprzezHenrykaM.doszłodouszczupleniapodat-
kuVATnaponad12mlnipodatkuakcyzowegonaponad49mlnzł.Ponad-
toHenrykM.w1997r.uszczupliłpodatekdochodowyodosóbfzycznychna
kwotęponad1,3mlnzł.Materiałydotyczącepowyższegouszczuplaniapodat-
kówwłączonodopostępowaniawsprawieHenrykaM.dotyczącejnielegalnej
produkcjipaliwa.
WomawianymokresiezestronyHenrykaM.ijegonajbliższychwspółpra-
cownikówdochodziłodojeszczeinnychnaruszeńprawa,jakposługiwaniesię
imienieminazwiskiemczłonkówrodzinyipodrabianieichpodpisów.
Od1998r.istotądziałalnościgospodarczejHenrykaM.byłykupowanie
komponentówdoprodukcjipaliwa,ukryteprodukowaniepaliwazkomponen-
tóworazsprzedażwyprodukowanegopaliwa.Abyukryćwytwarzaniepaliwa
iniepłacićpodatkuakcyzowego,HenrykM.pozorował,żejesttylkopośred-
nikiemwhandlukomponentamiorazpaliwem,apaliwanieprodukuje.Reali-
zującswójcel,wykorzystywałfrmysłupy,abywykazywaćfkcyjnyzakupod
nichgotowegopaliwaorazfkcyjnąsprzedażtymfrmomkomponentówpo-
trzebnychdoprodukcjipaliw.Odpowiadatoschematowiprzedstawionemu
narysunku4.
FirmaE-THenrykaM.przyjmowałaiewidencjonowaławswoichksię-
gachfakturyVATwystawianeprzezfrmysłupy.Dziękiwykorzystywaniu
frmsłupówHenrykM.uzyskiwałzaniżeniepodstawyopodatkowaniawza-
kresiepodatkuVAT,bowiemzawyżałwartośćzakupóworaznieodprowa-
dzałpodatkuakcyzowegoztytułurzeczywistejprodukcjipaliwa.Kompo-
nentysłużącedoprodukcjipaliwakupowanowrafneriachiinnychfrmach
pośredniczących.
Wlatach1999-2003frmaE-TposiadałabazępaliwowąwmiejscowościS.,
gdziemieszanokomponenty,uzyskującznichpełnowartościowepaliwo,które
sprzedawanonastępniehurtowoidetalicznieponad100frmom.
Wnajprostszymschemacieposługiwaniasięfrmąsłupempełnionarów-
nocześniefkcyjneroledostawcypaliwa,jakinabywcykomponentów,cood-
powiadaschematowizrysunku6.Wschemacietymfrmasłupznajdujesię
wniekorzystnejsytuacji,bowiemjejdokumentacjahandlowajestniespójna
(sprzedałainnytowar,niżzakupiła)imożnałatwowykryćoszustwo.Wprzy-
padkufrmyHaftwokresieodstyczniadomarca1999r.strumieńfałszywych