Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
1.1.Definicjapraniapieniędzy
13
Hołyst(2000)
Prengel(2003)
Chodnicka
(2015)
Autor
działalnośćprzestępczamającanacelulegalizacjęprzestępczychdochodów.
wprowadzenieśrodkówpieniężnychowiększejwartości,cechującychsię
przestępczympochodzeniem,najczęściejdolegalnegosystemugospodarczego,
poto,abynabyłyonepozorówpochodzeniazgodnegozprawem,wceluich
maskowania,awkonsekwencjiuniknięciaodebrania(nierzadkouchyleniasięod
zapłaceniapodatku),któretodziałaniasąprzestępcząreakcjąnafunkcjonowanie
wymiarusprawiedliwościwspomaganegoprzezdoniesienia(obowiązek
przekazywaniainformacjiotransakcjachpodejrzanych)pracownikówinstytucji
obowiązanych,awszczególnościinstytucjifinansowych.Opisanedziałania
służązapobieżeniuskazaniasprawcówprzestępstwpierwotnychorazlegalizacji
mieniatak,abyprzynosiłowniedalekiejprzyszłościzyskiwspierającedziałalność
przestępczą.
legalizacjadochodówpochodzącychzpierwotnejdziałalnościniezgodnejzprawem
wceluograniczeniakosztówtransakcyjnychprzyjednoczesnymwykorzystaniu
wszelkichdostępnychmetod,awszczególnościinstytucjifinansowych,rodzące
kosztyspołeczno-prawno-ekonomicznezarównodlagospodarkikrajowej,jak
imiędzynarodowej.Poprzezwspomnianekosztyrozumiesię:kosztyujęcia,
oskarżeniaorazutratywolności„pracza”;kosztyalternatywnewynikające
zmożliwościfunkcjonowaniawgospodarcelegalnej;kosztystraconegoczasu;
kosztywprowadzeniadolegalnegoobrotu,np.kosztyłapówek,utrzymywania
działalnościprzestępczej.
Definicja
Źródło:opracowaniewłasne.
Ujętewtabeli1.1.definicjeodnosząsiędorozumieniapraniapieniędzywdwóch
ujęciach,amianowicie-wąskimiszerokim.Częśćznichuważazapraniepieniędzy
zarówno„szarąstrefę”,jaki„czarnyrynek”,aczęśćograniczasiętylkododrugiegoze
zjawisk.Klasyfikacjiźródełpochodzeniaśrodkówwykorzystywanychdodziałalności
niezgodnejzprawempodejmujesięJ.Grzywacz(2010),itakwyróżniapieniądze:
•czyste,czylilegalnedochody,którychpochodzenieniebudziwątpliwościoraz
odktórychodprowadzononależnypodatek;
•szare,czyliśrodkifinansowepochodząceztzw.gospodarkicienia,czylimię-
dzyinnymidziałalnościgospodarczejprowadzonejbezzezwolenialubbez
wywiązywaniasięzobowiązkówfiskalnychitp.;
•brudne,czylidochodyfinansowe,którychźródłemjestdziałalnośćprzestęp-
cza.
Możnapokusićsięodefinicjęzgodniezktórą:praniepieniędzypoleganawpro-
wadzaniudoobrotufinansowegośrodkówpochodzącychzdziałalnościnielegalnej
wceluuniknięciakaryzaprowadzenietejżedziałalnościprzyuwzględnieniuopty-
malizacjikosztów.
Dotychczasowebadaniawskazałynaszerokikatalogprzestępstwpierwotnych.
Wtabeli1.2.zaprezentowanogłówneznich.
