Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
2.Identyfkacjaiocenaryzykaprzezbiurarachunkowe
tychinformacji.GeneralnyInspektorinformujeteżoliczbiewszczętychizakończo-
nychpostępowańkarnych,liczbieosób,którympostawionozarzuty,jakiprawomoc-
nieskazano(art.14ust.1i2u.p.p.p.).
SprawozdaniaGeneralnegoInspektoradostępnesąnastronieinternetowej
MinisterstwaFinansów:https://www.gov.pl/web/finanse/sprawozdania-roczne-
z-dzialalnosci-generalnego-inspektora-informacji-finansowej.
FunkcjędoradcząiopiniodawcząwstosunkudoGeneralnegoInspektorapełnidzia-
łającyprzynimKomitetBezpieczeństwaFinansowego.Głównejegozadaniasprowa-
dzająsiędo:
1)
opiniowaniakrajowejocenyryzykapraniapieniędzyorazfinansowania
terroryzmu,
2)
wydawaniaopiniiwzakresiezasadnościzastosowaniazaleceńKomisji
Europejskiej,
3)
opiniowaniaopracowywanejprzezGeneralnegoInspektorastrategiiprzeciw-
działaniapraniupieniędzyorazfinansowaniuterroryzmu,
4)
wydawaniarekomendacjidotyczącychzastosowaniawobecdanejosobylubda-
negopodmiotuszczególnychśrodkówograniczających,
5)
opiniowaniawnioskówouznaniezabezprzedmiotowestosowaniawobecosoby
lubpodmiotówszczególnychśrodkówograniczających,
6)
dokonywaniaanaliziocenrozwiązańprawnychzzakresuprzeciwdziałaniapra-
niupieniędzyorazfinansowaniuterroryzmu,
7)
przedstawianiaopiniiopotrzebiedokonaniazmianprzepisówoprzeciwdziała-
niupraniupieniędzyorazfinansowaniuterroryzmu(art.19u.p.p.p.).
2.Identyfkacjaiocenaryzykaprzezbiura
rachunkowe
Biurarachunkowe,podobniejakiinneinstytucjeobowiązane,zobligowanesądodo-
konywaniaidentyfikacjiorazocenyryzykazwiązanegozpraniempieniędzyifinan-
sowaniemterroryzmuwodniesieniudoichdziałalności.Czynnościte,popierwsze,
dokonywanesąprzyuwzględnieniuczynnikówryzykadotyczącychklientów,państw
lubobszarówgeograficznych,produktów,usługtransakcjilubkanałówichdostaw.Po
drugiezaś,działaniatesąproporcjonalnedocharakteruiwielkościinstytucjiobowią-
zanej(art.27ust.1u.p.p.p.).Dokonanieocenyzmierzadoustalenia,wjakimstopniu
danainstytucjajestpodatnanawykorzystywaniewprocederzepraniapieniędzybądź
finansowaniaterroryzmu.
Zgodniezdefinicjązawartąwsłowniczkuustawowymprzezokreślenie„klient”nale-
żyrozumiećosobęfizyczną,osobęprawnąlubjednostkęorganizacyjnąnieposiadającą
osobowościprawnej,którejinstytucjaobowiązanaświadczyusługilubdlaktórejwy-
konujeczynnościwchodzącewzakresprowadzonejprzezniądziałalnościzawodowej
15
