Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
2.Identyfkacjaiocenaryzykaprzezbiurarachunkowe
.nieodpowiednidobórmetodyki,nieuwzględniającyistotnychzpunktuwidzeniain-
stytucjiobowiązanejczynnikówryzykalubokreślającypodatnośćnaryzykowspo-
sóbnieadekwatnydoskaliirodzajudziałalności.
WskazówkizawartewpiśmieUrzęduKomisjiNadzoruFinansowegonależyoczywi-
ścieodczytywaćzuwzględnieniemprowadzonejprzezbiurarachunkowedziałalności
istosowaćsiędonichwodpowiednimzakresie.
Biurarachunkowemogąudostępniaćorganomsamorządówzawodowychlubstowa-
rzyszeńskupiającychteinstytucjeobowiązanesporządzoneprzezsiebieocenyryzyka
(art.27ust.4u.p.p.p.).Oczywistajestkoniecznośćzachowaniaprzytymdalekoposu-
niętejostrożności,atozuwaginazawartośćocenryzyka.
Generalniewszystkieinstytucjeobowiązanesporządzająocenyryzykanawłasnyuży-
tekzobowiązkiemprzekazaniainformacji,wokreślonychprzypadkach,wskazanym
wustawieorganom.Niezależnieodpowyższego,GeneralnyInspektormożeskierować
doinstytucjiobowiązanejżądanieprzekazaniaprzygotowanychprzezniąocenryzy-
kaorazinnychinformacjimogącychmiećwpływnakrajowąocenęryzyka.Instytucje
obowiązanemogązrealizowaćwspomnianyobowiązekzapośrednictwemorganów
samorządówzawodowychlubstowarzyszeńinstytucjiobowiązanych(art.28u.p.p.p.).
Wzór1.Ocenaryzykapraniapieniędzywbiurzerachunkowym
Bydgoszcz,dnia………
…...
Ocenaryzykazwiązanegozpraniempieniędzyifinansowaniemterroryzmu
Ja,niżejpodpisany...
...
...
...
...
...
...
...
..,oświadczam,iżprzeprowadziłemocenęryzy-
kapraniapieniędzyorazfinansowaniaterroryzmuzwiązanązestosunkamigospo-
darczymilubtransakcjamiwykonywanymiprzezBiuroRachunkoweK.Kowalski.
Niniejszaocenazostałaopracowanazgodniezart.27ustawyz1marca2018r.
Dokonującidentyfikacjiiocenyryzyka,uwzględniłemczynnikiryzykadotyczącero-
dzajuklientów,państwlubobszarówgeograficznych,rodzajuusług,celu,regular-
nościorazinnychczynnikówryzyka,związanychzestosunkamigospodarczymilub
ztransakcjąokazjonalnązuwzględnieniemdotychczasowejwiedzy.
Przedmiotowaocenapozwoliłanazdefiniowanienastępującychgrupklientów:
.
klienciniskiegoryzyka–...klientów,
.
kliencinormalnegoryzyka–...klientów,
.
kliencipodwyższonegoryzyka–...klientów,
.
kliencizajmującyeksponowanestanowiskapolityczne–...klientów.
Natejpodstawieoceniam,iżryzykopraniapieniędzyorazfinansowaniaterroryzmu
związanezestosunkamigospodarczymilubtransakcjamiwBiurzeRachunkowym
K.Kowalskijestnastępujące:
Ryzykoniskie*
Ryzykonormalne*
Ryzykowysokie*
Ryzykonieakceptowalne*
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
.
(dataipodpis)
*niepotrzebneskreślić
21
