Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
Zaawansowanemetodyanalitycznesłużącedowykrywaniaprzestępstwpaliwowych
Rysunek10pokazuje,wjakisposóbpomniejszanofaktycznezakupykom-
ponentówprzezcentralę.Fakturyzakupukomponentówwystawiałajedna
zfrmstrukturykaliskiejipłaciładostawcom,akomponentytrafałybezpo-
średniodocentrali.
Strukturakaliskaprzyjmowałaodcentralifałszywefakturysprzedaży
komponentówipłaciłazaniecentrali(rysunek11).Zkoleistrukturakaliska
wystawiałacentralifałszywefakturysprzedażypaliwaiotrzymywałazanie
przelewypieniężne.Napóźniejszymetapiedziałaństrukturakaliskadostarcza-
łatakżefałszywefakturysprzedażypaliwastrukturzewłoszczowskiejiotrzy-
mywałazanieprzelewypieniężne.
Głównymdystrybutorempaliwaprodukowanegoprzezcentralębyła
strukturawłoszczowska.Rysunek12ilustrujeprzekazywanietejstrukturzepa-
liwawyprodukowanegoprzezcentralę,conastępowałobezwystawianiafaktur.
Opłatyzapaliwoprzekazywanogotówkąprzezpośrednicząceosobyfzyczne.
Dwiefrmystrukturyradomskiej(rysunek13)pełniłyfunkcjęsłupówwysta-
wiającychfałszywefakturysprzedażypaliwadostrukturywłoszczowskiejoraz
dogrupyfrm,którerozprowadzałypaliwo.Pieniądzeuzyskiwanezawystawione
fakturywypłacanogotówkązlicznychrachunkówbankowychdwóchfrmstruk-
turyradomskiejiprzekazywanonajczęściejosobomzestrukturywłoszczowskiej.
Rysunek11.Strukturakaliskapozorujezakupkomponentówwcentrali,
sprzedażpaliwadocentraliisprzedażpaliwadostrukturywłoszczowskiej
83
–producentpaliwa
Strukturawłoszczowska
zkomponentów
–dystrybucjapaliwa
Centrala
–fikcyjneoperacjezakupu
komponentówisprzedaży
Strukturakaliska
przepływfakturzakomponenty
przepływfakturzapaliwo
przelewypieniędzy
Źródło:opracowaniewłasne.
Narysunku14pokazanołącznyobrazprzepływówwsprawieIlonyiAda-
maN.Wlewejgórnejczęścirysunkuzaznaczonoprzepływyzwiązanezbez-
pośrednimzakupemkomponentówprzezcentralęoddostawcóworazbezpo-
średniąsprzedażpaliwaprzezcentralędogrupyodbiorcówpaliwa.
