Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
1.3.Metodypraniapieniędzy
25
4.tworzeniewódgruntowych-gromadzeniekapitału,abydokonaćjegozamia-
nynanp.dobraluksusowe,metaleikamienieszlachetne,papierywartościo-
we;
5.wodagruntowawjeziorach,odpływ-transferśrodkówzagranicędopaństwa
docelowego;
6.ponownezbieraniesięwjeziorach-przygotowaniedolegalizacji,poprzez
wykonywanietransakcjikompensacyjnych;niejestwymaganyprzepływ
gotówki,cozmniejszaryzykowykrycia;
7.pompowanie-wprowadzenieśrodkówdosystemufinansowegopoprzez
otwieraniekontbankowych,kupnoinstrumentówfinansowych,zakładanie
firmwydmuszek,mamiejscenajczęściejwoazachpodatkowych;
8.oczyszczanie(drugieczyszczenie)-praniepieniędzyprzywykorzystaniu
osóbpośredniczących,któreniewymagająuwierzytelnieniaźródłapocho-
dzeniapoprzezzakładaniefirmwydmuszek;
9.zasilanieikorzystanie-transferkapitałupomiędzykontamiiprzekształcanie
inwestycjiwlegalnądziałalnośćgospodarcząprzyużyciuinwestycjiśrednio
idługoterminowych;
10.wyparowanie-powtórnerozprowadzenie„wypranych”pieniędzydoróżnych
krajów,najczęściejdokrajuprzestępstwapierwotnegoorazzapłatapodatku
dochodowego;
11.świeżyopad-ponownezbieraniegotówkizprzestępstwapierwotnego.
ModelcelowyAckermanna(1999)iPrestona(1989)wyróżniaczterygłównecele,
tj.:integrację,inwestycję,uniknięciezapłatypodatkuifinansowaniedalszychprze-
stępstw(Prengel,2003).Celepraniapieniędzydzielisięnaceległówne,drugorzędne
ipoboczny.
Tabela1.8.Celwmodelucelowym
Ceległówne
•uniemożliwienieodebrania„brudnychpieniędzy”;
•maskowanieilegalizacjadochodów;
•stałydostępdo„brudnychpieniędzy”itrudnalokalizacjadlaorganówścigania;
•optymalizacjakosztówpraniapieniędzy.
Celedrugorzędne
•opodatkowaniedochodówzprzestępstwapierwotnego;
•inwestowaniedochodównarynkufinansowym;
•finansowanienielegalnychprzestępstw;
•integracjadochodów,podczasktórejmamiejsce:
-zamianaśrodkówfinansowychnainstrumentyfinansowełatwowprowadzalnenarynek
finansowy(fazazamiany);
-ukrywanieprzestępczegopochodzeniamajątku(fazamaskowania).
Celpoboczny
-uniknięciekaryzaprowadzonedziałania.
Źródło:Chodnicka(2015).
