Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
1.3.Metodypraniapieniędzy
23
Przygotowywanie
/podwyższanie
/nabywanie
/doubleinvoicing,
/tworzenierachunków
kapitałuzakładowego
nieistniejącego
udziałowca,
przedsiębiorstw
odobrejreputacji,
firmowych.
Umiejscawianie
/elektroniczneformy
/tworzeniełańcucha
płatności,
niezależnych
transakcji.
Maskowanie
/akredytywy,
/winningticket,
/dokonywanie
transakcji
rodzinnych.
Integracja
Źródło:Chodnicka(2011).
Fazawstępna(przygotowawcza)poleganaprzepływiegotówkizmiejsca,gdzie
odbywasięprzestępstwopierwotnedomiejscapraniapieniędzy.Formułowanyjest
dalszyprocespostępowania.Wwynikuuszlachetniania(ang.puryfing),inaczejrafi-
nowania(ang.refining),mamiejscezamianabanknotównawiększenominały(Waw-
rzybok,2008).Najpopularniejsząmetodąwykorzystywanąnatymetapiejestmetoda
walizkowa(Jankowski).Ponad95%dolarówoniskichnominałachnosiłośladynar-
kotyków(Wojcik,2000).
Następniewwynikuumiejscawianiadochodzidoumieszczeniaśrodkówwsyste-
miefinansowym.Operacje,któresąwykonywanenatymetapiecechująsię:
•krótkoterminowościątransakcji,
•prostymioperacjamifinansowymi,
•gotówkowąformątransakcji,
•wprowadzaniemdochodówpochodzącychbezpośredniozprzestępstwa.
Najpopularniejsząmetodąnatymetapiejestmieszanie(ang.blending)docho-
dówzlegalnejinielegalnejdziałalnościgospodarczejprzywykorzystaniusektorów
odużychobrotach(Kuijlen,Migut,2004).
Rozproszenie(ang.smurfing)zkoleiopierasięnaprzeprowadzaniutransakcji
poniżejproguokreślonegoustawowo(jakoobowiązekraportowaniaprzezinstytucje
obowiązane)przezdużąliczbęosób.Matonaceluuniknięcieidentyfikacji.Wśród
odmianrozproszeniawyróżniasię:
•rozproszenietowarowe,czylizakupzagotówkętowarówluksusowych
iodsprzedażwkrajudocelowym;
•zakupwłasnegomienia(ang.buyback);
•dzielenie(ang.structuring),czylidokonywaniemałychwpłat,któreniemogą
przekraczaćlimitów,powyżejktórychwystępujeobowiązekrejestracjitransak-
cjiprzezjednostkiobowiązane.Wtejmetodzieniewykorzystujesięsmerfów
(Grzywacz,2010).
Dowyłudzeńśrodkówfinansowychorazdopraniapieniędzywykorzystujesię
równieżfikcyjnefirmy(ang.shellcorporations).Firmyteposiadajątypowecechy
dlagospodarkilegalnej,tj.nazwę,siedzibę,rachunkibankowe;jednaknieprowadzą
