Stymulatory i bariery rozwoju zakładowych systemów emerytalnych na przykładzie Polski

Marek Szczepański

Uzyskaj dostęp

Zakup książkę

ISBN/ISSN:

978-83-7143-941-4

DOI:

Wydawnictwo:

Wydawnictwo Politechniki Poznańskiej

Rok wydania:

2010

Liczba stron:

477

XML:ISBN/ISSN:

ONIX MARC21

Bibliografia:

Szczepański, Marek. Stymulatory i bariery rozwoju zakładowych systemów emerytalnych na przykładzie Polski. Red. . Poznań: Wydawnictwo Politechniki Poznańskiej, 2010, 477 s. ISBN 978-83-7143-941-4

Bibliografia refWorks:

RT Book, Whole

SR Electronic(1)

A1 Szczepański, M.

T1 Stymulatory i bariery rozwoju zakładowych systemów emerytalnych na przykładzie Polski

PB Wydawnictwo Politechniki Poznańskiej

PP Poznań

YR 2010

SN 978-83-7143-941-4

Bibliografia BibTex:

@Book{ 108270, author = "Szczepański, Marek", editor = "", title = "Stymulatory i bariery rozwoju zakładowych systemów emerytalnych na przykładzie Polski", publisher = "Wydawnictwo Politechniki Poznańskiej", year = "2010", address = "Poznań", isbn = "978-83-7143-941-4" }

Bibliografia endNote:

TY - BOOK

AU - Szczepański, Marek

ED -

TI - Stymulatory i bariery rozwoju zakładowych systemów emerytalnych na przykładzie Polski

PB - Wydawnictwo Politechniki Poznańskiej

CY - Poznań

PY - 2010

SN - 978-83-7143-941-4

ER -

Netografia (standard APA):

Szczepański, Marek. Stymulatory i bariery rozwoju zakładowych systemów emerytalnych na przykładzie Polski [baza danych online] Poznań: Wydawnictwo Politechniki Poznańskiej, 2010 [dostęp: 22 07 2024]. Dostęp w Ibuk Libra: https://libra.ibuk.pl/reader/stymulatory-i-bariery-rozwoju-zakladowych-systemow-emerytalnych-na-marek-szczepanski-108270.

polityka społeczna, fundusze emerytalne, ubezpieczenia społeczne, system emerytalny, reformy emerytalne

Ze wstępu:
Do tej pory najlepiej rozpoznane zostały zjawiska i procesy związane z funkcjonowaniem i reformowaniem bazowych, publicznych systemów emerytalnych. Mniejsze zainteresowanie, przynajmniej w piśmiennictwie polskim, budziły systemy dod...

Więcej

ISBN/ISSN:

978-83-7143-941-4

DOI:

Wydawnictwo:

Wydawnictwo Politechniki Poznańskiej

Rok wydania:

2010

Liczba stron:

477

XML:ISBN/ISSN:

ONIX MARC21

WPROWADZENIE8
1. PODEJŚCIE DO PROBLEMU BADAWCZEGO12
1.1. Uzasadnienie podjęcia tematu badań12
1.2. Przedmiotowy, podmiotowy i czasowy zakres badań19
1.3. Cel badań i główny problem badawczy24
1.4. Hipotezy badawcze30
1.5. Metody badawcze32
1.5.1. Przesłanki wyboru metod badawczych32
1.5.2. Zastosowane metody badawcze36
1.6. Źródła38
1.7. Stan badań nad zakładowymi systemami emerytalnymi w Polsce40
2. TEORETYCZNE PODSTAWY ANALIZY ZAKŁADOWYCH SYSTEMÓWEMERYTALNYCH61
2.1. Systematyka pojęć związanych z zabezpieczeniem emerytalnym61
2.2. Istota i cele zakładowych systemów emerytalnych77
2.2.1. Kryteria wyodrębnienia zakładowych systemów emerytalnych77
2.2.2. Miejsce emerytur zakładowych w trójwarstwowym systemiezabezpieczenia emerytalnego81
2.3. Rozwój historyczny zakładowych systemów emerytalnych89
2.4. Organizacja i sposób finansowania emerytur zakładowych105
2.4.1. Klasyfikacja zakładowych systemów emerytalnych106
2.4.2. Zarządzanie aktywami zakładowych systemów emerytalnych a rynki finansowe132
2.4.3. Opodatkowanie zakładowych systemów emerytalnych135
2.4.4. Kontrola zakładowych systemów emerytalnych137
2.5. Perspektywy rozwoju zakładowego zabezpieczenia emerytalnego142
2.6. Możliwości wykorzystania instytucjonalizmu w analizie zakładowych systemów emerytalnych145
2.7. Zakładowe systemy emerytalne jako przejaw społecznej odpowiedzialności przedsiębiorstwa161
2.8. Zakładowe systemy emerytalne jako element polityki personalnej165
3. MODEL ANALIZY ZAKŁADOWYCH SYSTEMÓW EMERYTALNYCH174
3.1. Wprowadzenie – istota i rodzaje modeli stosowanych w naukach ekonomicznych174
3.2. Modele w nauce o polityce społecznej176
3.3. Proponowany model analizy uwarunkowań rozwoju zakładowych systemów emerytalnych179
3.3.1. Zewnętrzne (egzogeniczne) determinanty rozwoju pracowniczych programów emerytalnych181
3.3.2. Wewnętrzne (endogeniczne) determinanty zakładowego zabezpieczenia emerytalnego189
4. FUNKCJONOWANIE PRACOWNICZYCH PROGRAMÓW EMERYTALNYCH W POLSCE W LATACH 1999-2008 194
4.1. Struktura rynku według liczby programów emerytalnych195
4.2. Charakterystyka rynku PPE ze względu na liczbę uczestników204
4.3. Wartość opłaconych składek207
4.4. Aktywa zgromadzone w PPE214
4.5. Instytucje finansowe zarządzające środkami zgromadzonymi w programach221
4.6. Rynek PPP w układzie geograficznym224
4.7. Struktura rynku ze względu na wielkość przedsiębiorstwa, jego formę prawną oraz charakter działalności gospodarczej225
4.8. Udział pracowniczych programów emerytalnych w III filarze zreformowanego systemu emerytalnego228
4.9. Rozwój rynku PPE – podsumowanie231
5. ZMIENNE STYMULUJĄCE I HAMUJĄCE ROZWÓJ PRACOWNICZYCH PROGRAMÓW EMERYTALNYCH – EGZEMPLIFIKACJA 234
5.1. Analiza wewnętrznych (endogenicznych) zmiennych wpływających na rozwój PPE w Polsce234
5.1.1. Czynniki dotyczące pracodawców – wyniki badań własnych234
5.1.2. Czynniki dotyczące pracodawców – wyniki badań innych autorów247
5.1.3. Czynniki mikroekonomiczne259
5.1.4. Pracownicze programy emerytalne jako element polityki zarządzania zasobami ludzkimi268
5.2. Czynniki endogeniczne dotyczące pracowników275
5.2.1. Świadomość emerytalna pracowników275
5.2.2. Poziom zainteresowania dodatkowym, długoterminowym oszczędzaniem277
5.3. Zewnętrzne (egzogeniczne) uwarunkowania rozwoju pracowniczych programów emerytalnych o charakterze instytucjonalnym288
5.3.1. Uwarunkowania transformacyjno-systemowe288
5.3.2. Uwarunkowania instytucjonalne ze strony bazowej części systemu emerytalnego293
5.3.3. Regulacje odnoszące się do konstrukcji PPE305
5.3.4. Zachęty systemowe adresowane do pracowników329
5.3.5. Zachęty systemowe adresowane do przedsiębiorców i ich wpływ na sytuację finansową firmy342
5.3.6. Czynniki instytucjonalno-organizacyjne dotyczące struktur państwa i systemu finansowego345
5.3.7. Tradycja instytucjonalna (path-dependency)352
5.4. Uwarunkowania zewnętrzne (egzogeniczne) o charakterze pozainstytucjonalnym358
5.4.1. Uwarunkowania makroekonomiczne358
5.4.2. Uwarunkowania społeczno-polityczne369
5.4.3. Uwarunkowania demograficzne374
6. ANALIZA PORÓWNAWCZA POSZCZEGÓLNYCH FORM PRACOWNICZYCH PROGRAMÓW EMERYTALNYCH Z WYKORZYSTANIEM WYBRANYCH ELEMENTÓW NOWEJ EKONOMII INSTYTUCJONALNEJ381
6.1. Alokacja ryzyka w PPE i możliwości jej optymalizacji383
6.2. Asymetria dostępu do informacji, problem agencji i koszty transakcyjne w odniesieniu do pracowniczych programów emerytalnych392
7. PODSUMOWANIE I REKOMENDACJE404
Literatura416
Summary456
Spis rysunków468
Spis wykresów469
Spis tabel472

Podejściedoproblemubadawczego

dodatkowychsystemówemerytalnych,stworzenieramprawno-instytucjonalnych

iodpowiedniosilnychzachętekonomiczno-finansowychdogromadzeniadodat-

kowychkapitałówemerytalnych-wformiezbiorowej(wzakładachpracy)bądź

indywidualnej.

Podziesięciulatachwdrażaniareformyzgodniezpierwotnymijejzałożeniami-

pomimoszereguperturbacjinaturytechniczno-organizacyjnejzwiązanychzsamym

procesemwdrażanianowegosystemu(Muszalski2004:180;Szczepański2006:

71-73)orazbrakuprzepisówprawnychumożliwiającychwybórlubstworzenieod

podstawinstytucjipowołanychdowypłatyemeryturzkapitałowejczęścinowego

systemu-funkcjonujeobowiązkowa,publicznaczęśćsystemuemerytalnego.Do-

browolny,IIIfilaristniejecoprawda,alerozwijasiębardzopowoli,ajegozakres

podmiotowyjestznacznieograniczony.Wedługstanuna31grudnia2008r.zare-

jestrowanychbyłozaledwie1078pracowniczychprogramówemerytalnychna

ponad3,6mlnzarejestrowanychprzedsiębiorstw(poniżej1‰)

7.Zmożliwości

dodatkowegooszczędzanianaemeryturęwzakładziepracykorzystałook.325tys.

osób(mniejniż2%ogółuzatrudnionychwPolsce).AktywazgromadzonewPPE

wynosiłyok.3,6mldzł.Wtymsamymczasienaindywidualnychkontachemery-

talnych(IKE)oszczędzało853,8tys.osób-zaledwie5,3%ogółuosóbaktywnych

zawodowo.SzacowanawartośćśrodkówzgromadzonychnaIKEwynosiławów-

czasok.1,8mldzł.Takwięczmożliwościdodatkowegooszczędzanianaemerytu-

ręwramachIIIfilarusystemuemerytalnego,wformachsystemowowspieranych

przezpaństwo-zbiorowej(PPE),lubteżindywidualnej(IKE)-korzystałonie-

wieleponadmilionosób(dokładnie:1,18mln),azgromadzoneaktywawynosiły

łączniejedynieok.4,7mldzł.Dlaporównania:wtymsamymokresiewobowiąz-

kowymIIfilarzeswojekontawOFEmiałojużponad13,8mlnuczestnikówfun-

duszy,azgromadzonewnichaktywaosiągnęływartość138,2mldzł

factooznaczaćubóstwoikoniecznośćkorzystaniazewsparciaopiekispołecznej(por.

OECD…2007:170).

7Zewstępnychdanychdostępnychwmomencieskładanianiniejszejpublikacjidodru-

ku(koniecmarca2010r.)wynika,żew2009r.niecowzrosłapopularnośćoszczędzaniana

emeryturęzapośrednictwempracodawców.Wedługstanunakoniec2009r.liczbaaktyw-

nychpracowniczychprogramówemerytalnychwynosiła1099,wartośćzgromadzonych

wPPEaktywówsięgała5mldzł,aliczbauczestnikówwzrosłado333,5tys.(por.nRzecz-

pospolita”,9.03.2010).Nadaljednakzakładowesystemyemerytalneobejmująznikomą

częśćogółupracującychPolaków).

8Pracowniczeprogramyemerytalnew2008r.,DepartmentPracowniczychProgramów

Emerytalnych,UrządKomisjiNadzoruFinansowego,Warszawa2009.Informacjaorynku

indywidualnychkontemerytalnych(IKE)nakoniec2008r.,DepartamentPracowniczych

ProgramówEmerytalnych,UrządKomisjiNadzoruFinansowego,Warszawa2009.Biule-

tynKwartalny.RynekOFE4/2008,DepartmentPracowniczychProgramówEmerytalnych,

UrządKomisjiNadzoruFinansowego,Warszawa2009.DanedostępnewInternecie:

http://www.knf.gov.pl[dostęp:15.06.2009].

Brak wyników

Stymulatory i bariery rozwoju zakładowych systemów emerytalnych na przykładzie Polski

Treść książki

Znajdź bibliotekę blisko siebie, i uzyskaj dostęp do ebooka w systemie IBUK Libra