Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
22
Rozdział1.Wprowadzeniedozagadnieńryzykabankowego
ryzyka.Matooczywiścieswojąwartośćpoznawczą,jednaknieleżywcentrumna-
szychzainteresowań.Odponaddekadyobserwujesięujednolicaniesposobuprezen-
tacjiklasyfikacjiryzykawbankowości10,conależywdużejmierzeprzypisaćregulacji
Bazylea2.Naszymzamierzeniemniejestprezentacjaróżnorodnychujęćporządkują-
cychtozagadnienie,leczskoncentrowaniesięnajednejklasyfikacji,wykorzystywanej
wdalszejczęścipodręcznika.Jejzasadniczymźródłemsąregulacjeostrożnościowe
(głównieregulacjekapitałowe,zwaneumownieBazylea2iBazylea3),opracowane
przezorganynadzoru,atakżepraktykabankowa.Biorąctopoduwagę,przyjęliśmy
następującąklasyfikację:
•ryzykokredytowe,
•ryzykostrukturybilansu,obejmująceryzykopłynnościiryzykostopyprocentowej,
•ryzykorynkowe,
•ryzykooperacyjne.
Wszystkiewymienionerodzajeryzykamająswojemiejscewstrukturzeregulacji
ostrożnościowych,choćkażdeznichjestinaczejujmowane.Najściślejszejregula-
cjidoczekałosięryzykokredytowe(oddawna,abiorącpoduwagęregulacjeBazy-
lejskiegoKomitetuds.NadzoruBankowego
11
-od1988r.),rynkowe(od1996r.)
ioperacyjne(od2007r.).Odroku2019ścisłymregulacjomjestpoddaneryzyko
płynności.Kwestiomtymbędziepoświęconyrozdział2.Natakukształtowanąkla-
syfikacjęnakładasięryzykoESG(environmental,social,governance,zob.rozdział4),
którewnajwiększymstopniuwpływanaryzykokredytowe,jednakpowiązanejest
takżezinnymijegorodzajami.
Ryzykokredytowewynikazezmianwsytuacjifinansowejkredytobiorcy12,którewpły-
wająnawartośćportfelakredytowegobanku.Pogorszeniekondycjikredytobiorcy
wskrajnymprzypadkumożedoprowadzićdoniewypłacalności(default).Brakspłaty
kredytumożetakżewynikaćzbrakuchęci/wolijejdokonania,np.zewzględówpoli-
tycznych13.
Wpływnawartośćportfelanależyrozpatrywaćwkontekściezasadrachunkowości,któ-
rewymagajątworzeniaodpisów(rezerw),jeślibankstwierdziutratęwartości(szczegóły
10M.in.M.Crouhy,D.Galai,R.Mark,TheEssentialsofRisk…;Sh.Heffernan,ModernBanking,Chi-
chester2005;J.C.Hull,RiskManagementandFinancialInstitutions,NewJersey2010;M.Marcinkowska,
Standardykapitałowebanków,Gdańsk2009;W
.Żółtkowski,Zarządzanieryzykiembankowymwpraktyce
wkontekścieNowejUmowyKapitałowej(BaselII),Warszawa2007.
11
BazylejskiKomitetds.NadzoruBankowego(BaselCommitteeonBankingSupervision)powstał
w1974r.przyBankuRozrachunkówMiędzynarodowych(BankforInternationalSettlements)krótkopo
upadkuniemieckiego,niewielkiegobankuHerstatt,abyumożliwićwspółpracępomiędzynadzorcamina
szczeblumiędzynarodowym.
12Pojęcietonależyrozumiećszeroko,tzn.obejmujeononietylkokredytobiorców,aletakżepożyczko-
biorców,emitentówinstrumentówfinansowychorazpodmioty,narzeczktórychbankudzieliłzobowiązań
pozabilansowych.
13M.Crouhy,D.Galai,R.Mark,TheEssentialsofRisk…
MałgorzataIwanicz-Drozdowska
